S'installer au Royaume-Uni depuis la Lituanie

Obligations fiscales pour les Lituaniens au Royaume-Uni

La Lituanie ne taxe pas ses citoyens sur leurs revenus mondiaux une fois qu'ils cessent d'être résidents fiscaux lituaniens. Dès lors que vous établissez votre résidence fiscale au Royaume-Uni et mettez fin à votre résidence fiscale lituanienne, vous ne déposez généralement que des déclarations britanniques. La situation est plus simple que pour les citoyens américains, car la Lituanie applique un modèle de taxation fondé sur la résidence et non sur la nationalité.

La Convention de double imposition entre le Royaume-Uni et la Lituanie, signée en 2001 et en vigueur depuis novembre 2002, prévient la double imposition sur les revenus et les plus-values ^[1]. Pendant toute période transitoire où vous percevez des revenus dans les deux pays, la convention répartit les droits d'imposition et accorde un allégement sous forme de crédits d'impôt ou d'exonérations. La convention a été modifiée par l'Instrument multilatéral (MLI), entré en vigueur pour le Royaume-Uni le 1er janvier 2019 ^[1].

Taux de l'impôt sur le revenu au Royaume-Uni.

Le Royaume-Uni applique un système progressif : un taux de base de 20 % sur le revenu imposable compris entre £12 571 et £50 270, un taux majoré de 40 % de £50 271 à £125 140 et un taux additionnel de 45 % au-delà ^[2]. L'abattement personnel est de £12 570, mais il diminue de £1 pour chaque £2 de revenus dépassant £100 000 ^[2]. Ces taux sont généralement supérieurs aux taux lituaniens, ce qui signifie que le mécanisme de crédit prévu par la convention élimine habituellement toute obligation lituanienne sur les revenus de source britannique au cours d'une année de transition.

Cotisations à l'assurance nationale (National Insurance).

Les salariés au Royaume-Uni paient des cotisations National Insurance sur les revenus dépassant le seuil primaire : 8 % sur la tranche principale et 2 % au-delà du plafond de gains ^[3]. Ces cotisations sont distinctes de l'impôt sur le revenu et financent la retraite de l'État ainsi que certaines prestations. En vertu de l'Accord de commerce et de coopération (ACC) entre le Royaume-Uni et l'UE, la coordination de la sécurité sociale se poursuit entre le Royaume-Uni et les États membres de l'UE, dont la Lituanie ^[4]. Les travailleurs détachés temporairement depuis la Lituanie peuvent demander à Sodra un certificat de détachement (PDA1) afin de rester affiliés au régime lituanien de sécurité sociale pendant 24 mois au maximum ^[4].

Council Tax.

Un impôt local sur la propriété sans équivalent lituanien. Il finance les services locaux, et le montant dépend de la catégorie du bien immobilier et de la collectivité locale. C'est l'occupant, et non le propriétaire, qui le règle.

Clôture de la résidence fiscale en Lituanie.

Prévenez l'Inspection des impôts de l'État lituanien (VMI) dès que vous cessez d'être résident fiscal lituanien. La Lituanie applique un système de résidence qui prend en compte le temps passé dans le pays et la localisation de vos liens personnels et économiques. Si vous conservez des biens, une famille ou des liens économiques en Lituanie, la VMI pourrait continuer à vous considérer comme résident fiscal lituanien. Rompez ces liens clairement et déposez une déclaration finale au prorata de l'année.

Santé : transition vers le NHS

Le National Health Service offre des soins de santé gratuits au point de service pour les résidents du Royaume-Uni. Dans le cadre de votre demande de visa, vous acquittez l'Immigration Health Surcharge (IHS), actuellement de £1 035 par an et par personne pour la plupart des voies de visa ^[1]. Cela donne accès au NHS dès le premier jour de votre visa. Les étudiants et les personnes de moins de 18 ans bénéficient d'un tarif réduit de £776 par an ^[1].

Inscription chez un médecin généraliste (GP).

Au cours de vos premières semaines, inscrivez-vous dans un cabinet de médecin généraliste (GP surgery) proche de votre domicile. Remplissez le formulaire GMS1 et vous êtes inscrit. Il n'y a ni réseau, ni frais d'orientation, ni participation financière pour les consultations de médecine générale. Vous n'avez pas besoin d'attendre votre titre de séjour biométrique pour vous inscrire.

Ce que couvre le NHS.

Consultations de médecine générale, soins hospitaliers, urgences (A&E), services de santé mentale, maternité et la plupart des ordonnances. Les frais de prescription s'élèvent à £9,90 par article en Angleterre (gratuit en Écosse, au Pays de Galles et en Irlande du Nord). Si vous prenez des médicaments réguliers, un Prescription Prepayment Certificate permet de réaliser des économies.

Ce qu'il ne couvre pas bien.

Les soins dentaires et optiques ne sont que partiellement pris en charge. Les dentistes conventionnés NHS sont rares dans de nombreuses zones et les délais d'attente peuvent être longs. Les examens de la vue pour les adultes ne sont pas gratuits à moins de remplir des critères spécifiques. Prévoyez des dépenses pour des soins dentaires et optiques privés.

La EHIC et la période sans couverture.

Votre carte européenne d'assurance maladie (CEAM) émise en Lituanie couvre les soins d'urgence au Royaume-Uni lors de séjours temporaires, mais elle ne remplace pas l'IHS une fois que vous devenez résident au Royaume-Uni. Entre la sortie de la caisse d'assurance maladie publique lituanienne (PSDF) et la date de début de votre visa britannique, souscrivez une assurance santé voyage. Une fois votre visa et l'IHS activés, la couverture NHS commence immédiatement.

Assurance privée.

Bupa, AXA Health et Vitality sont les principaux assureurs de santé privés au Royaume-Uni. Les plans privés complètent le NHS en offrant des rendez-vous spécialisés plus rapides et des chambres d'hôpital privées. Un plan individuel coûte environ £1 000 à £2 500 par an selon l'âge et la couverture.

Transfert d'ordonnances.

Les médecins britanniques utilisent des noms commerciaux différents pour de nombreux médicaments. Apportez une documentation de votre médecin lituanien indiquant les dénominations communes internationales (DCI) et les dosages. Votre médecin généraliste pourra établir des ordonnances britanniques pour des médicaments équivalents.

Voies de visa pour les ressortissants lituaniens

Depuis le Brexit, les ressortissants lituaniens ne bénéficient plus automatiquement de la libre circulation pour s'installer et travailler au Royaume-Uni. Les Lituaniens qui résidaient au Royaume-Uni avant le 31 décembre 2020 ont pu demander le EU Settlement Scheme, qui accordait soit le statut de résident permanent (settled status, pour cinq ans ou plus de résidence continue), soit un statut préalable (pre-settled status, pour des durées plus courtes) ^[1]. La date limite de dépôt de dossier pour la plupart des personnes était le 30 juin 2021, bien que les demandes tardives soient acceptées dans certaines circonstances ^[1].

Visa de travailleur qualifié (Skilled Worker Visa).

La voie la plus courante pour les nouveaux arrivants ^[2]. Elle nécessite une offre d'emploi d'un employeur britannique titulaire d'une licence de parrainage délivrée par le Home Office, un poste répondant au seuil de salaire minimum de £38 700 ou au taux en vigueur pour le métier (le plus élevé des deux) et une preuve du niveau d'anglais ^[2]. Les ressortissants lituaniens doivent réussir un test de langue anglaise agréé (IELTS, PTE ou équivalent) au niveau B1 ou détenir un diplôme universitaire dispensé en anglais. Le visa est valable jusqu'à cinq ans, renouvelable, et ouvre droit à l'autorisation de séjour permanente (Indefinite Leave to Remain, ILR) après cinq ans de résidence continue ^[2].

Visa Talent mondial (Global Talent Visa).

Destiné aux personnes dotées d'un talent ou d'un potentiel exceptionnel dans le domaine académique ou de la recherche, des arts et de la culture ou des technologies numériques ^[3]. Aucune offre d'emploi requise. Les candidats s'adressent à un organisme d'approbation et, s'ils sont recommandés, reçoivent un visa valable jusqu'à cinq ans ^[3]. L'éligibilité à l'ILR est ramenée à trois ans pour les titulaires du statut « talent exceptionnel » ^[3]. Aucune restriction de nationalité ne s'applique ^[3].

Visa Innovateur fondateur (Innovator Founder Visa).

Pour les entrepreneurs qui créent une entreprise au Royaume-Uni ^[4]. Nécessite l'approbation d'un organisme agréé confirmant que le projet d'entreprise est innovant, viable et évolutif ^[4]. Donne droit à l'ILR après trois ans ^[4].

Youth Mobility Scheme.

La Lituanie ne figure pas actuellement sur la liste des pays éligibles au Youth Mobility Scheme ^[5]. Cette voie est réservée aux ressortissants de pays spécifiques ayant conclu des accords bilatéraux (Australie, Canada, Nouvelle-Zélande, Japon, Corée du Sud et autres). Les ressortissants lituaniens ne peuvent pas l'utiliser.

Visa de conjoint/partenaire.

Si votre partenaire est ressortissant britannique ou détient le statut de résident permanent, vous pouvez demander un visa familial. Le partenaire parrain doit satisfaire à un seuil de revenus minimum.

Délais de traitement.

La décision sur le Skilled Worker Visa prend généralement jusqu'à trois semaines lorsque la demande est déposée depuis l'extérieur du Royaume-Uni ^[2]. Des services de traitement prioritaire et super-prioritaire sont disponibles moyennant un coût supplémentaire pour obtenir une décision plus rapide.

Banque et finances

Ouvrir un compte bancaire au Royaume-Uni.

Vous pouvez ouvrir un compte avec votre passeport lituanien, un justificatif d'adresse au Royaume-Uni et votre visa ou titre de séjour biométrique. Les grandes banques (HSBC, Barclays, Lloyds, NatWest) exigent un justificatif d'adresse, ce qui crée un paradoxe classique pour les nouveaux arrivants : vous avez besoin d'un compte pour louer, mais d'une adresse pour ouvrir un compte. Les solutions de contournement incluent une lettre de l'employeur, un contrat de location ou l'ouverture d'un compte dans une banque numérique (Monzo, Starling, Revolut) aux exigences de vérification d'adresse plus souples.

Conserver des comptes bancaires lituaniens.

Contrairement aux citoyens américains, les Lituaniens ne sont soumis à aucune obligation déclarative FATCA concernant leurs comptes à l'étranger. Une fois que vous n'êtes plus résident fiscal lituanien, vos comptes bancaires lituaniens ne génèrent pas d'obligations déclaratives supplémentaires au Royaume-Uni, au-delà de la déclaration normale des revenus d'intérêts. Conserver un compte lituanien est utile pour percevoir d'éventuels revenus lituaniens résiduels, régler des obligations en Lituanie et transférer des euros.

Change de devises.

Le taux EUR/GBP affecte directement votre pouvoir d'achat. Pour les virements réguliers (envoi d'argent au pays, réception de revenus locatifs lituaniens), Wise, Revolut et CurrencyFair proposent des taux bien plus proches du cours médian que les banques traditionnelles. Les banques lituaniennes comme Swedbank et SEB appliquent des marges plus élevées sur les virements en GBP.

Coordination de la sécurité sociale.

En vertu de l'Accord de commerce et de coopération entre le Royaume-Uni et l'UE, les périodes de cotisation à la sécurité sociale en Lituanie comptent pour l'éligibilité à la pension de l'État britannique, et vice versa ^[1]. Vous devez totaliser au minimum 10 années de cotisation au National Insurance britannique pour percevoir une pension de l'État britannique, mais les cotisations à Sodra en Lituanie peuvent combler les lacunes. Cette totalisation s'applique également à certaines prestations, notamment l'assurance chômage et l'invalidité.

Retraite professionnelle au Royaume-Uni.

Votre employeur vous inscrira automatiquement à un régime de retraite d'entreprise avec une cotisation minimale combinée de 8 % (3 % employeur, 5 % salarié). Cela est distinct de la pension de l'État et constitue une épargne retraite privée. Si vous retournez en Lituanie, vous pouvez généralement laisser la pension investie et la percevoir depuis la Lituanie après l'âge de la retraite, sous réserve des dispositions de la convention fiscale applicable.

Droits à la retraite lituaniens.

Les cotisations versées à Sodra avant votre départ de Lituanie sont préservées. Vous pouvez réclamer une pension de l'État lituanien depuis l'étranger dès que vous atteignez l'âge de la retraite lituanien, quel que soit votre lieu de résidence.

Logistique du déménagement

Expédition des biens ménagers.

La distance entre la Lituanie et le Royaume-Uni est relativement courte. Le transport routier (camionnette partagée ou dédiée) entre Vilnius et Londres prend 3 à 5 jours et constitue la méthode la plus courante. Un chargement complet coûte entre plusieurs milliers d'euros selon le volume. Des sociétés comme Euro Movers, Bliss Moving et divers services gérés par des Lituaniens sur le couloir Vilnius-Londres assurent ces déménagements régulièrement. Le fret maritime en conteneur via Klaipėda est une option pour les gros envois, mais allonge le délai de transit. Demandez au moins trois devis écrits.

Droits de douane.

Les effets personnels et biens ménagers que vous possédez et utilisez depuis au moins six mois avant votre déménagement entrent au Royaume-Uni en franchise de droits dans le cadre du régime de franchise pour transfert de résidence (ToR1). Vous en faites la demande auprès du HMRC avant ou peu après votre arrivée, avec votre visa, une liste d'inventaire et un justificatif de résidence antérieure en Lituanie. Les articles achetés spécifiquement pour le déménagement ou tout article neuf peuvent être soumis aux droits d'importation et à une TVA de 20 %.

Importer une voiture.

Les voitures immatriculées en Lituanie ont le volant à gauche, et au Royaume-Uni, on roule à gauche. Les voitures à conduite à gauche sont légales au Royaume-Uni, mais la visibilité est mauvaise pour dépasser, aux horodateurs et aux drive-throughs. Vous devez immatriculer le véhicule auprès de la DVLA, passer le contrôle technique (MOT) et adapter les phares pour éviter d'éblouir les conducteurs venant en sens inverse. La TVA peut s'appliquer, sauf si le véhicule bénéficie du régime de franchise pour transfert de résidence. La plupart des Lituaniens vendent leur voiture avant de déménager et en achètent une sur place.

Conditions d'importation des animaux de compagnie.

Les chiens et chats entrant au Royaume-Uni depuis la Lituanie (État membre de l'UE) doivent être munis d'une puce électronique (ISO 15 chiffres), d'une vaccination antirabique valide, d'un passeport européen pour animaux de compagnie ou d'un certificat de santé animale, et les chiens doivent avoir reçu un traitement antiparasitaire (cestodes) administré 1 à 5 jours avant l'entrée. Le Royaume-Uni n'impose pas de quarantaine pour les animaux conformes en provenance des pays de l'UE. Les ferries (via la France ou les Pays-Bas) et les compagnies aériennes assurent le transport des animaux. Consultez les politiques propres à chaque compagnie pour la cabine ou la soute.

Permis de conduire.

Les permis de conduire lituaniens sont valables au Royaume-Uni pendant 12 mois après votre installation comme résident. Passé ce délai, vous devez obtenir un permis de conduire britannique. Contrairement à certains pays de l'UE, la Lituanie ne bénéficie pas d'accord post-Brexit d'échange de permis de conduire avec le Royaume-Uni. Vous devrez donc passer à la fois l'examen théorique et l'épreuve pratique. Le taux de réussite à la première tentative de l'épreuve pratique est d'environ 50 %.

Fuseaux horaires.

Le Royaume-Uni est à GMT (UTC+0) en hiver et à BST (UTC+1) en été. La Lituanie est à EET (UTC+2) / EEST (UTC+3). Le Royaume-Uni est toujours 2 heures en retard sur la Lituanie. Cela facilite les contacts avec la famille et le télétravail pour des entreprises lituaniennes reste faisable.

Adaptation culturelle

La communauté lituanienne.

Le Royaume-Uni compte l'une des plus grandes populations de la diaspora lituanienne en Europe. La majorité est concentrée à Londres, Birmingham, Manchester et dans plusieurs villes de l'est de l'Angleterre (Boston, Spalding, Peterborough). Des épiceries, des églises et des organisations communautaires lituaniennes existent dans ces zones. L'ambassade de Lituanie à Londres et les consulats honoraires à Édimbourg et à Belfast offrent des services consulaires.

Langue.

La maîtrise de l'anglais chez les Lituaniens est généralement élevée, notamment chez les jeunes générations. Toutefois, l'anglais professionnel, l'anglais social et les conventions des e-mails professionnels diffèrent de ce que vous avez appris à l'école. L'understatement britannique demande une adaptation. « Not bad » signifie bien. « That's an interesting idea » peut signifier le contraire. La franchise habituelle de la culture professionnelle lituanienne peut passer pour de la brusquerie dans un contexte britannique.

Culture de travail.

Les congés annuels standard au Royaume-Uni sont de 28 jours, dont 8 jours fériés (la plupart des employeurs accordent 25 jours plus les jours fériés). Les préavis sont plus longs qu'en Lituanie : un à trois mois est la norme pour les postes professionnels, contre des délais plus courts habituels en Lituanie. La journée de travail s'étend généralement de 9 h à 17 h 30, et la culture du courrier électronique en dehors des heures de bureau est moins intense que dans certains secteurs.

Météo.

Semblable à la Lituanie pour les ciels gris, mais plus douce. Les hivers britanniques sont plus chauds (Londres descend rarement sous -2 °C, contre Vilnius à -15 °C ou moins), mais les étés sont plus frais et moins ensoleillés. La pluie est fréquente mais légère. La courte journée hivernale (coucher du soleil à 15 h 45 en décembre à Londres) est comparable aux hivers lituaniens.

Attentes en matière de santé.

Le NHS fonctionne sur un modèle de médecin référent : votre médecin généraliste vous oriente vers des spécialistes. Vous ne consultez pas directement un spécialiste. Les délais d'attente pour des rendez-vous non urgents chez un spécialiste peuvent aller de quelques semaines à plusieurs mois. C'est globalement similaire aux files d'attente du système de santé public lituanien, mais le processus pour obtenir un rendez-vous diffère. Les urgences (A&E) trient par degré de gravité, et les cas non urgents attendent plusieurs heures.

Coût de la vie.

Londres est nettement plus cher que n'importe quelle ville lituanienne. En dehors de Londres, les coûts de l'alimentation et des services sont plus comparables à ceux de Vilnius, mais le logement reste plus élevé. Les loyers sont annoncés par mois calendaire (pcm). Un appartement d'une chambre dans le centre de Londres coûte entre £1 500 et £2 500 pcm. À Manchester ou Birmingham, le même appartement est à £700-£1 200 pcm.

Intégration sociale.

La vie sociale britannique tourne davantage autour du pub que les Lituaniens ne s'y attendraient. Les verres du vendredi soir entre collègues, les retrouvailles informelles en semaine et les quiz de pub sont courants. Rejoindre des clubs sportifs, des groupes de course à pied ou des associations communautaires est efficace pour se constituer un réseau en dehors de la communauté lituanienne.

Comparer le Royaume-Uni

Guides de visa pour le Royaume-Uni