S'installer au Canada depuis les États-Unis

Obligations fiscales américaines après le déménagement

Les États-Unis sont l'un des deux pays (l'autre est l'Érythrée) qui imposent les citoyens sur leur revenu mondial, quel que soit leur lieu de résidence. Déménager au Canada ne met pas fin à votre obligation de déclaration fiscale américaine. Vous déposerez chaque année une déclaration fédérale américaine (formulaire 1040) et une déclaration canadienne T1 tant que vous resterez citoyen américain ou titulaire de carte verte.

La convention fiscale États-Unis–Canada

La convention prévient la double imposition, mais pas la double obligation de déclaration. Vous utiliserez les crédits d'impôt étrangers (formulaire 1116) ou l'exclusion du revenu gagné à l'étranger (formulaire 2555) pour compenser les impôts payés au Canada sur votre dette fiscale américaine. Comme les taux d'imposition fédéraux et provinciaux canadiens sont généralement plus élevés que les taux américains pour les revenus moyens et élevés, la plupart des Américains au Canada ne doivent que peu ou rien de plus à l'IRS. Mais vous devez quand même déclarer.

Déclarations FBAR et FATCA

Si vos soldes combinés sur des comptes bancaires canadiens dépassent 10 000 $ à n'importe quel moment de l'année, vous devez déposer le formulaire FinCEN 114 (FBAR) par voie électronique avant le 15 avril. Par ailleurs, FATCA exige le formulaire 8938 si vos actifs financiers étrangers dépassent 200 000 $ (pour les déclarants célibataires vivant à l'étranger) en fin d'année. Les banques canadiennes signaleront également vos comptes à l'IRS dans le cadre de l'accord intergouvernemental FATCA. Les pénalités pour défaut de déclaration FBAR commencent à 10 000 $ par compte et par an pour les violations non intentionnelles.

Déclarations d'État

Déposez une dernière déclaration de résident partiel pour votre année de départ. La plupart des États cessent de vous imposer dès que vous établissez votre domicile ailleurs. La Californie est la grande exception : le Franchise Tax Board est agressif dans sa revendication de résidence continue et peut exiger que vous prouviez que vous avez rompu vos liens (vendu un bien, déménagé vos affaires, modifié votre inscription électorale). Si vous quittez la Californie, documentez tout.

Titulaires de carte verte et impôt de sortie

Si vous êtes titulaire d'une carte verte (non citoyen) et que vous la détenez depuis 8 des 15 dernières années, vous pouvez être classé comme « résident de longue durée » en vertu de l'article 877A du code fiscal. L'abandon de votre carte verte déclenche un impôt de sortie : vous êtes traité comme si vous aviez vendu tous vos actifs mondiaux à leur valeur marchande la veille de l'expatriation. Le montant d'exclusion pour 2026 est d'environ 886 000 $, mais les actifs au-dessus de ce seuil génèrent une véritable facture fiscale. Déposez le formulaire 8854 avec votre dernière déclaration.

Complications liées aux REER et CELI

En vertu de la convention, les États-Unis reconnaissent les REER canadiens à des fins de report d'impôt si vous déposez le formulaire 8891 (ou effectuez l'élection appropriée). En revanche, les CELI ne sont pas reconnus par l'IRS. Les États-Unis imposent les revenus du CELI annuellement. La plupart des conseillers fiscaux transfrontaliers recommandent aux Américains au Canada d'éviter complètement les CELI et de maximiser plutôt les cotisations au REER.

Transition vers le système de santé

Le système de santé public du Canada est administré par les provinces, non par le gouvernement fédéral. Chaque province gère son propre régime avec ses propres règles d'inscription, et il existe un délai d'attente avant que la couverture commence.

Délais d'attente par province

L'Ontario a supprimé son délai d'attente de trois mois en 2020, de sorte que la couverture OHIP commence à la date à laquelle vous établissez votre résidence. Le MSP de la Colombie-Britannique commence également à votre date de résidence sans délai d'attente depuis 2024. L'Alberta a un délai d'attente de trois mois. La RAMQ du Québec commence le premier jour du troisième mois suivant l'établissement de votre domicile. Vérifiez les règles de votre province spécifique, car elles changent.

Assurance privée transitoire

Pour les provinces avec des délais d'attente, souscrivez une assurance maladie privée pour combler l'écart. Manulife CoverMe et Blue Cross offrent des plans visiteur-au-Canada couvrant les soins d'urgence, l'hospitalisation et certains services ambulatoires. Comptez 150 à 300 $ par mois selon l'âge. Ne restez pas sans couverture pendant le délai d'attente. Une seule visite aux urgences au Canada sans couverture provinciale peut coûter entre 5 000 et 10 000 $.

Ce que couvre (et ne couvre pas) l'assurance maladie provinciale

Les régimes provinciaux couvrent les visites chez le médecin, les séjours à l'hôpital et les procédures médicalement nécessaires. Ils ne couvrent généralement pas les médicaments sur ordonnance (hors hôpitaux), les soins dentaires, la vision, la physiothérapie ni les conseils en santé mentale. La plupart des Canadiens salariés bénéficient d'une couverture complémentaire par les régimes d'avantages sociaux de l'employeur. Si vous êtes travailleur indépendant ou si votre employeur n'offre pas d'avantages sociaux, prévoyez entre 200 et 400 $ par mois pour une assurance complémentaire privée ou payez de votre poche.

Coûts des médicaments sur ordonnance

Les prix des médicaments sur ordonnance au Canada sont réglementés par le Conseil d'examen du prix des médicaments brevetés. La plupart des médicaments de marque coûtent 30 à 50 % moins cher qu'aux États-Unis au prix comptant. La disponibilité des génériques est comparable. Sans assurance complémentaire, vous payez le plein tarif de détail en pharmacie. Chaque province a des programmes pour les résidents à faibles revenus et les aînés. Si vous prenez des médicaments spécialisés, vérifiez leur disponibilité au Canada avant de déménager, car certains médicaments approuvés aux États-Unis ne sont pas disponibles au Canada ou portent des noms de marque différents.

Medicare

Le Medicare américain ne couvre pas les soins reçus au Canada (avec de rares exceptions dans les zones frontalières). Si vous êtes déjà sous Medicare, vous pouvez conserver la partie A (hôpital) sans prime et vous réinscrire à la partie B à votre retour. Si vous n'avez pas encore 65 ans, les années de travail au Canada ne compteront pas pour l'éligibilité à Medicare, sauf si vous payez également l'impôt sur le travail indépendant américain. L'accord de totalisation de la sécurité sociale entre les États-Unis et le Canada peut vous aider à vous qualifier pour Medicare en combinant les crédits de travail des deux pays.

Voies de visa pour les Américains

Visa TN (USMCA, anciennement ALENA)

La voie la plus rapide pour les Américains dans les professions qualifiées. Le statut TN couvre environ 60 professions répertoriées au chapitre 16 de l'USMCA, notamment les ingénieurs, les comptables, les analystes en systèmes informatiques, les scientifiques, les consultants en gestion et les infirmiers diplômés. Vous faites la demande au point d'entrée canadien avec une lettre d'offre d'emploi d'un employeur canadien, une preuve de qualifications (diplôme, licence) et les frais de traitement de 160 $ CAD. Aucun test du marché du travail n'est requis. L'approbation est généralement le jour même. Le statut TN est valable jusqu'à trois ans et renouvelable indéfiniment, mais il s'agit d'un statut de non-immigrant sans voie directe vers la résidence permanente.

Le piège : si vous demandez la résidence permanente tout en ayant le statut TN, vous devez démontrer que la « double intention » n'est pas un problème lors de votre prochain renouvellement. De nombreux avocats en immigration recommandent de passer à un permis de travail dans une autre catégorie avant de déposer une demande de résidence permanente.

Entrée express

Le système canadien de résidence permanente basé sur les points. Le Système de classement global (SCG) évalue les candidats sur l'âge, les études, la maîtrise des langues (anglais et/ou français) et l'expérience de travail. Un score supérieur à 470-490 a été compétitif pour les tirages de travailleurs qualifiés fédéraux lors des rondes récentes. Les Américains ont un avantage s'ils sont jeunes (moins de 35 ans), ont une maîtrise ou plus et obtiennent de bons résultats au test d'anglais IELTS ou CELPIP. Oui, vous devez passer un test de compétence en anglais même en tant que locuteur natif.

Le délai de traitement depuis l'Invitation à présenter une demande (IPD) jusqu'à la carte de résidence permanente est actuellement de 6 à 8 mois pour la plupart des demandeurs.

Programmes des candidats des provinces (PCP)

Chaque province gère son propre programme de nomination ciblant des lacunes de compétences spécifiques. Le flux Tech de la C.-B., les Priorités en matière de capital humain de l'Ontario et la voie technologique accélérée de l'Alberta sont populaires auprès des travailleurs américains du secteur technologique. Une nomination provinciale ajoute 600 points SCG à votre profil Entrée express, ce qui garantit pratiquement une IPD. Certains PCP ont des exigences moins élevées que le programme fédéral et peuvent être une meilleure voie si votre score SCG est inférieur au seuil.

Parrainage conjugal/familial

Si votre partenaire est canadien, il peut vous parrainer pour la résidence permanente. Le parrainage intérieur (demandé pendant que vous êtes déjà au Canada) vous permet de demander un permis de travail ouvert pendant que la demande de résidence permanente est traitée, généralement 12 à 18 mois. Le parrainage extérieur (demandé depuis les États-Unis) est traité dans un délai similaire, mais vous n'obtenez pas d'autorisation de travail provisoire au Canada.

Transferts intraentreprise

Si votre employeur américain a un bureau canadien (ou en ouvre un), vous pouvez être admissible à un permis de travail TIE. Vous devez avoir travaillé pour l'entreprise pendant au moins un an au cours des trois dernières années dans un rôle de direction, de cadre supérieur ou de connaissances spécialisées. C'est courant pour les entreprises technologiques ayant des bureaux à Toronto, Vancouver ou Montréal.

Services bancaires et finances

Services bancaires transfrontaliers

TD Bank et RBC opèrent des deux côtés de la frontière, ce qui en fait les choix par défaut pour les Américains qui s'installent au Canada. Les services bancaires transfrontaliers de TD vous permettent de lier vos comptes américains et canadiens et de transférer des fonds entre eux à des taux de change préférentiels. RBC offre un service similaire. Ouvrez votre compte canadien avant de déménager si possible. La plupart des banques canadiennes vous permettront de commencer le processus à distance avec un passeport valide et une preuve d'adresse canadienne à venir.

Conservez vos comptes américains

Gardez au moins un compte bancaire américain et une carte de crédit américaine. Vous en aurez besoin pour les paiements d'impôts américains, les obligations financières américaines restantes et les voyages de retour. Certaines banques américaines ferment les comptes des clients avec des adresses non américaines, alors utilisez l'adresse d'un membre de la famille ou un service de réexpédition de courrier pour votre adresse bancaire aux États-Unis. Charles Schwab et Fidelity sont généralement bien disposés à l'égard des clients expatriés.

Considérations de change

Le taux de change CAD/USD a fluctué entre 0,70 et 0,80 au cours de la dernière décennie. Si vous transférez une somme importante (acompte sur maison, économies), utilisez Wise (anciennement TransferWise), OFX ou le service de transfert de votre banque transfrontalière plutôt qu'un virement bancaire standard. La différence dans le taux de change majoré sur un transfert de 100 000 $ peut être de 1 500 à 3 000 $.

Comptes de retraite

Vos comptes 401(k) et IRA américains restent valides et continuent de croître avec report d'impôt en vertu de la convention. Ne les retirez pas lorsque vous déménagez. Les pénalités de retrait anticipé et l'imposition immédiate s'appliquent comme aux États-Unis. Lorsque vous prendrez finalement des distributions, les États-Unis les imposeront comme revenus et le Canada vous accordera un crédit d'impôt étranger.

Les REER canadiens sont l'équivalent d'un IRA traditionnel. Comme mentionné dans la section fiscale, les États-Unis reconnaissent les reports REER en vertu de la convention. Cotisez à votre REER à partir des revenus d'emploi canadiens. Ne cotisez pas à un CELI.

Sécurité sociale

L'accord de totalisation de la sécurité sociale entre les États-Unis et le Canada vous permet de combiner les crédits de travail des deux pays pour vous qualifier aux prestations de l'un ou des deux. Si vous avez travaillé plus de 10 ans aux États-Unis, vous bénéficierez des prestations de sécurité sociale américaines quel que soit votre lieu de résidence. Le Canada n'imposera pas vos prestations de sécurité sociale américaines (en vertu de la convention). Vos cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) vous permettront de constituer une prestation de retraite canadienne distincte.

Historique de crédit

Votre cote de crédit américaine ne se transfère pas au Canada. Vous repartez de zéro. Certaines banques canadiennes (RBC, HSBC Canada) offrent des programmes pour les nouveaux arrivants avec des cartes de crédit non garanties et des conditions hypothécaires préférentielles pour les nouveaux résidents. Apportez des lettres de référence de votre banque américaine et des rapports de crédit récents. La constitution d'une cote de crédit canadienne prend 6 à 12 mois de paiements ponctuels.

Logistique du déménagement

Douanes et importation d'effets personnels

Lorsque vous arrivez au Canada en tant que nouveau résident permanent ou travailleur temporaire à long terme, vos effets personnels et ménagers entrent en franchise de droits dans le cadre des dispositions relatives aux « effets de colonisation ». Vous remplirez le formulaire BSF186 (Document de déclaration des effets personnels) en répertoriant tout ce que vous apportez. Les articles que vous possédiez et utilisiez avant le déménagement sont exempts de droits. Les articles achetés spécifiquement pour le déménagement peuvent être soumis à des droits. Conservez les reçus pour les articles importants.

Si vous expédiez des marchandises qui arrivent après vous, déclarez-les sur le formulaire BSF186A (Marchandises à suivre) à votre point d'entrée. Vous avez un an pour importer des marchandises à suivre dans le cadre des mêmes dispositions d'exemption de droits.

Importation d'un véhicule

Les véhicules aux normes américaines peuvent être importés au Canada, mais le processus n'est pas trivial. Vérifiez d'abord la liste d'admissibilité du Registraire des véhicules importés (RVI) pour confirmer que votre véhicule est admissible. Vous devrez satisfaire aux normes canadiennes de sécurité (Transports Canada) et aux normes d'émissions. Les exigences courantes comprennent les feux de circulation diurne (la plupart des véhicules américains d'après 2000 en sont équipés) et les marquages métriques du compteur de vitesse (un concessionnaire peut ajouter des marquages métriques ou vous pouvez obtenir un groupe d'instruments de remplacement). Prévoyez entre 2 000 et 4 000 $ pour le processus d'importation, incluant les frais RVI (295 $ et plus), l'inspection provinciale et les modifications requises. Les véhicules de moins de 15 ans doivent passer par ce processus. Les véhicules de 15 ans et plus sont exemptés des normes de sécurité.

Permis de conduire

La plupart des provinces ont des accords de réciprocité avec les États américains permettant un échange direct de permis sans repasser l'examen. L'Ontario, la C.-B. et l'Alberta acceptent tous les permis de conduire américains valides pour un échange direct. Apportez votre dossier de conduite américain de votre DMV d'État. Vous avez généralement 60 à 90 jours après avoir établi votre résidence pour effectuer la conversion. Après cela, vous risquez des amendes pour conduite avec un permis étranger. Les permis de conduire internationaux ne sont pas nécessaires pour les Américains au Canada.

Animaux de compagnie

Les chiens et chats entrant au Canada depuis les États-Unis ont besoin d'un certificat de vaccination antirabique d'un vétérinaire agréé indiquant que la vaccination a eu lieu au moins 30 jours avant l'entrée (et n'est pas expirée). C'est tout pour la plupart des animaux. Pas de quarantaine, pas de permis d'importation pour les chiens et les chats. Les oiseaux, les reptiles et les animaux exotiques ont des exigences supplémentaires auprès de l'Agence canadienne d'inspection des aliments. Si votre animal prend de la nourriture ou des médicaments sur ordonnance, vérifiez la disponibilité canadienne.

Expédition

Pour un ménage complet, la plupart des Américains font appel à des déménageurs internationaux comme Allied, United ou Atlas Van Lines, qui s'occupent des formalités douanières. Le délai de transit depuis les grandes villes américaines vers Toronto ou Vancouver est de 5 à 10 jours ouvrables pour l'expédition terrestre. Obtenez au moins trois devis. Le coût pour un ménage de trois chambres qui déménage du nord-est des États-Unis à Toronto varie de 8 000 à 15 000 $ selon le volume et les services. La côte ouest vers Vancouver est généralement moins chère en raison de la proximité.

Téléphone portable

Les forfaits sans fil canadiens sont nettement plus chers que les forfaits américains. Comptez entre 50 et 80 $ CAD par mois pour un forfait avec 20 à 50 Go de données. Les grands opérateurs sont Bell, Rogers et Telus, avec des options économiques chez Fido, Koodo et Freedom Mobile. Les forfaits internationaux de T-Mobile incluent le Canada sans frais supplémentaires, ce qui peut être utile pendant la transition. Transférez votre numéro américain vers Google Voice (frais uniques de 20 $) avant d'annuler votre forfait américain afin de le conserver pour l'authentification à deux facteurs et vos contacts américains.

Adaptation culturelle

Système de santé

Le plus grand ajustement pour la plupart des Américains est la façon dont le système de santé fonctionne en pratique. Vous ne choisissez pas de plan d'assurance. Vous obtenez une carte santé provinciale et l'utilisez partout. Il n'y a pas de réseaux, pas de quotes-parts pour les visites chez le médecin et pas de factures surprises. La contrepartie est les délais d'attente. Trouver un médecin de famille peut prendre des mois dans certaines provinces (surtout en C.-B. et en Ontario). Les cliniques sans rendez-vous et les centres de soins urgents répondent aux besoins non urgents. Les urgences donnent la priorité par gravité, non par ordre d'arrivée, de sorte qu'une visite non urgente peut signifier une attente de 4 à 8 heures.

Météo

Si vous venez de la Sun Belt, vous n'êtes pas préparé à un hiver canadien. Les hivers de Toronto sont comparables à ceux de Chicago. Montréal et Ottawa sont nettement plus froids, avec des moyennes de janvier autour de -10°C (14°F). Vancouver est l'exception douce, avec de la pluie plutôt que de la neige, mais des ciels gris pendant des mois. Investissez dans des vêtements d'hiver appropriés avant votre premier hiver : des bottes isolées cotées à -30°C, un manteau en duvet, des couches thermiques et des gants de qualité. Prévoyez entre 500 et 800 $ pour les vêtements d'hiver si vous partez de zéro. Le trouble affectif saisonnier est réel et courant. Une lampe de luminothérapie aide.

Le système métrique

Le Canada utilise officiellement le système métrique, mais en pratique c'est un hybride. La température et la distance (panneaux routiers) sont en Celsius et en kilomètres. Mais beaucoup de Canadiens décrivent leur taille en pieds et leur poids en livres. Les annonces immobilières utilisent les pieds carrés. Les recettes de cuisine varient. Vous vous y habituerez, mais attendez-vous à une période de transition à convertir mentalement. Pour conduire : 100 km/h = 62 mph. Pour la température : 0°C = 32°F, 20°C = 68°F, 30°C = 86°F.

Pourboires

La culture du pourboire est presque identique à celle des États-Unis. De 15 à 20 % dans les restaurants, 1 à 2 $ par verre dans les bars, de 15 à 20 % pour les coiffeurs et les chauffeurs de taxi. Cela ne nécessitera pas d'ajustement.

Culture politique

Le spectre politique du Canada est décalé vers la gauche par rapport aux États-Unis. La plateforme du Parti conservateur du Canada s'aligne approximativement sur les démocrates modérés sur de nombreuses questions sociales. L'assurance maladie universelle, le contrôle des armes à feu et des réglementations environnementales solides font l'objet d'un large consensus dans tout le spectre politique. Si vous déménagez au Canada à cause de la politique américaine, comprenez que la politique canadienne a ses propres tensions (accessibilité au logement, réconciliation autochtone, politique d'immigration) qui ne correspondent pas facilement aux catégories américaines.

Différences du quotidien

Le lait est vendu en sachets en Ontario (vous vous y habituerez, ou achetez simplement des cartons). Les paiements par débit utilisent Interac, pas le débit Visa/Mastercard. Les virements électroniques entre comptes bancaires sont instantanés et gratuits, remplaçant Venmo/Zelle. La taxe de vente (TPS + provinciale) est ajoutée à la caisse, elle n'est pas incluse dans le prix affiché, comme aux États-Unis. L'âge légal pour consommer de l'alcool est de 18 ou 19 ans selon la province.

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