S'installer au Japon depuis les États-Unis

Obligations fiscales américaines après votre déménagement

Les États-Unis imposent leurs citoyens et leurs titulaires de carte verte sur leurs revenus mondiaux, peu importe où ils vivent ^[1]. S'installer au Japon ne change rien à cela. Vous déposerez à la fois une déclaration fédérale américaine (formulaire 1040) et une déclaration d'impôts japonaise (kakutei shinkoku) chaque année où vous restez une personne américaine.

La convention fiscale États-Unis–Japon.

La convention prévient la double imposition sur la plupart des types de revenus ^[2]. Vous utiliserez les crédits pour impôts étrangers (formulaire 1116) ou l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger (formulaire 2555) pour compenser les impôts japonais sur votre dette fiscale américaine ^[3]. L'impôt national sur le revenu japonais est progressif, auquel s'ajoute une taxe locale sur les habitants (juuminzei) sur la plupart des revenus. Pour les revenus moyens et supérieurs, les impôts japonais dépassent généralement les taux américains, de sorte que les crédits pour impôts étrangers éliminent votre obligation supplémentaire envers l'IRS. Vous devez néanmoins déposer les deux déclarations.

Catégories de résidence fiscale japonaise.

Le Japon classe les résidents fiscaux en trois catégories selon la durée de leur séjour au Japon ^[4]. Les « résidents non permanents » (ceux qui ont vécu au Japon pendant 5 ans ou moins au cours des 10 dernières années) ne sont imposés que sur les revenus de source japonaise et les revenus de source étrangère remis au Japon. Les « résidents permanents » (présents au Japon pendant plus de 5 ans sur les 10 dernières années) sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Cette distinction importe pour les Américains disposant de revenus d'investissement significatifs aux États-Unis : pendant vos cinq premières années, les plus-values d'investissement américaines non rapatriées peuvent ne pas être imposables par le Japon. Planifiez vos cinq premières années soigneusement avec un conseiller fiscal transfrontalier.

Déclarations FBAR et FATCA.

Si vos soldes cumulés dans des comptes bancaires japonais dépassent 10 000 $ à n'importe quel moment de l'année, vous devez déposer le formulaire FinCEN 114 (FBAR) ^[5]. La FATCA exige le formulaire 8938 si vos actifs financiers étrangers dépassent 200 000 $ (déclarants célibataires à l'étranger) en fin d'année ^[6]. Les institutions financières japonaises signalent les comptes des personnes américaines à l'IRS dans le cadre de l'accord intergouvernemental de la FATCA ^[6].

Retraite japonaise (Nenkin).

Tous les résidents âgés de 20 à 59 ans sont tenus de cotiser au système de retraite japonais ^[7]. Les salariés cotisent au kosei nenkin (retraite des salariés), tandis que les indépendants et les autres versent au kokumin nenkin (retraite nationale). L'accord de totalisation de la sécurité sociale États-Unis–Japon évite les doubles cotisations ^[8]. Si votre employeur américain vous envoie au Japon en détachement, vous pouvez continuer à cotiser uniquement à la Sécurité sociale américaine. Si vous êtes recruté localement, vous cotisez au système japonais. Les périodes de cotisation des deux pays peuvent être combinées pour satisfaire aux conditions d'éligibilité aux prestations de l'un ou l'autre système.

Déclarations d'État.

Déposez une déclaration de résident partielle pour votre année de départ. Documentez votre départ et coupez les liens avec votre État de résidence.

Voies de visa pour les Américains

Les Américains peuvent entrer au Japon pour des séjours courts de 90 jours maximum sans visa dans le cadre de l'accord bilatéral d'exemption de visa ^[1]. Pour tout séjour impliquant un travail ou une résidence au-delà de la période sans visa, vous avez besoin d'un visa délivré par une ambassade ou un consulat japonais aux États-Unis avant l'arrivée ^[1].

Visa de travail (Ingénieur/Spécialiste en humanités/Services internationaux).

La voie la plus courante pour les Américains qui s'installent au Japon. Vous avez besoin d'une offre d'emploi d'une entreprise japonaise (ou d'une filiale japonaise d'une entreprise étrangère). Votre employeur dépose une demande de certificat d'éligibilité (COE) auprès du bureau régional de l'immigration ^[2]. Avec le COE, vous demandez un visa de travail auprès d'un consulat japonais aux États-Unis.

Visa pour professionnels hautement qualifiés.

Le système à points japonais pour les professionnels à hauts revenus ou hautement qualifiés ^[3]. Des points sont attribués pour la formation académique, l'expérience professionnelle, le salaire annuel, l'âge et d'autres facteurs. Un score de 70 points ou plus vous donne droit au visa HSP avec des avantages incluant une voie accélérée vers la résidence permanente (3 ans au lieu de 10) et l'autorisation de travail pour votre conjoint ^[3]. Un score de 80 points ou plus vous qualifie pour la résidence permanente après seulement 1 an ^[3].

Conjoint de ressortissant japonais.

Si votre conjoint est japonais, vous pouvez bénéficier d'un statut de résidence en tant que conjoint de ressortissant japonais. La demande nécessite votre acte de mariage (traduit et apostillé), l'extrait d'état civil familial de votre conjoint (koseki tohon) et une preuve de votre relation.

Visa étudiant.

Pour l'inscription dans une école de langue japonaise, une université ou une école professionnelle. Permet un travail à temps partiel (jusqu'à 28 heures par semaine avec autorisation) ^[2]. Certains Américains utilisent l'inscription dans une école de langue comme tremplin, puis transitionnent vers un visa de travail.

Visa startup.

Disponible dans les zones spéciales stratégiques nationales désignées (dont Tokyo, Osaka et Fukuoka). Permet aux entrepreneurs d'entrer au Japon pour créer une entreprise. Après avoir créé la société et satisfait aux exigences en matière de capital et d'emploi, vous passez à un visa de gestionnaire d'entreprise, qui exige un bureau enregistré au Japon et un investissement en capital d'au moins 5 millions de JPY.

Résidence permanente.

La voie standard requiert 10 années consécutives de résidence au Japon, dont au moins 5 ans sous visa de travail ^[3]. La voie du professionnel hautement qualifié raccourcit considérablement ce délai ^[3]. La résidence permanente n'a pas de date d'expiration (mais le permis de rentrée en a une). La résidence permanente vous donne le droit de vivre et travailler sans restrictions tout en conservant votre passeport américain.

Santé : l'Assurance maladie nationale

Le système de santé japonais est universel. Tous les résidents sont tenus de s'inscrire soit à l'assurance maladie fournie par l'employeur (shakai hoken), soit à l'Assurance maladie nationale (kokumin kenko hoken, NHI). Il n'est pas possible d'être non assuré.

Assurance fournie par l'employeur (Shakai Hoken).

Si vous êtes employé à temps plein par une entreprise japonaise, vous êtes automatiquement inscrit au shakai hoken. Les primes représentent environ 10 % de votre salaire, partagées entre vous et votre employeur. La couverture comprend les soins médicaux, dentaires et les médicaments sur ordonnance avec un ticket modérateur de 30 % (vous payez 30 %, l'assurance couvre 70 %). Les personnes à charge (conjoint sans emploi, enfants) sont couvertes sans prime supplémentaire. La couverture est complète : il n'y a pas de réseaux, pas d'autorisations préalables et pas de plafonds annuels sur les services couverts.

Assurance maladie nationale (NHI).

Si vous êtes indépendant, freelance ou entre deux emplois, vous vous inscrivez à la NHI auprès de votre bureau municipal. Les primes sont calculées en fonction de vos revenus de l'année précédente et de votre commune de résidence. La couverture est identique au shakai hoken : ticket modérateur de 30 % pour tous les services. La NHI ne couvre pas les personnes à charge gratuitement ; chaque membre de la famille a sa propre prime.

Ce qui est couvert.

L'assurance maladie japonaise couvre les consultations médicales, les hospitalisations, les chirurgies, les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires (de base), la santé mentale, la maternité et la rééducation. Les procédures esthétiques, les travaux dentaires avancés (couronnes, implants) et certains traitements de pointe ne sont pas couverts. Il existe un plafond mensuel de dépenses personnelles (kougaku ryouyouhi) qui limite votre ticket modérateur total en fonction des revenus. Au-delà de ce plafond, l'assurance couvre 100 %.

Qualité des soins.

Les soins de santé japonais sont de haute qualité, technologiquement avancés et accessibles. Les délais d'attente pour les rendez-vous chez les spécialistes sont courts (jours ou semaines, pas des mois). Les hospitalisations tendent à être plus longues qu'aux États-Unis. Les médecins peuvent ne pas parler anglais, surtout en dehors des grandes villes. À Tokyo et Osaka, des cliniques internationales avec du personnel anglophone existent, mais pratiquent des tarifs plus élevés (souvent non remboursés par la NHI). Pour les soins couverts par la NHI, vous vous rendez dans n'importe quelle clinique ou hôpital sans restriction de réseau.

Médicaments sur ordonnance.

Les ordonnances sont délivrées dans les pharmacies (yakkyoku), qui sont distinctes des cliniques et des hôpitaux. Vous recevez une ordonnance de votre médecin et l'apportez dans n'importe quelle pharmacie. Le ticket modérateur de 30 % s'applique. Les prix des médicaments au Japon sont réglementés par l'État et généralement inférieurs aux prix américains. La plupart des médicaments courants sont disponibles, mais certaines marques spécifiques aux États-Unis peuvent avoir des noms ou des équivalents différents. Apportez une liste traduite de vos médicaments actuels lorsque vous vous établissez chez un médecin japonais.

Medicare américain.

Medicare ne couvre pas les soins au Japon. Si vous y êtes inscrit, conservez la Partie A en cas de retour. Les coûts des soins de santé au Japon sont suffisamment bas pour que la plupart des Américains trouvent le système plus que satisfaisant.

Logement et vie quotidienne

Trouver un appartement.

La recherche d'appartement au Japon ne ressemble à rien de ce qui existe aux États-Unis. Les agents immobiliers (fudousan) gèrent pratiquement toutes les locations. Vous vous rendez dans une agence, décrivez ce que vous souhaitez, et ils vous montrent des annonces. Beaucoup d'agences hésitent à travailler avec des étrangers en raison des barrières linguistiques et des préférences des propriétaires. À Tokyo, comptez entre 80 000 et 150 000 JPY par mois pour un appartement 1K ou 1LDK (une pièce plus cuisine) dans un arrondissement central.

Frais d'emménagement.

Les frais d'entrée dans une location japonaise sont élevés. Vous paierez généralement : le premier mois de loyer, un mois de dépôt de garantie (shikikin), un mois de « droit d'entrée » (reikin, un cadeau non remboursable au propriétaire), un mois de frais d'agence, une assurance incendie et des frais d'une société de caution (50 à 100 % d'un mois de loyer). Les frais d'emménagement totaux représentent 4 à 6 mois de loyer à l'avance. Une société de caution (hoshounin kaisha) remplace le garant japonais traditionnel. Presque tous les étrangers font appel à une société de caution.

Superficie des appartements.

Les appartements japonais sont petits par rapport aux standards américains. Un appartement 1K de 25 m² est standard pour une personne seule. Un appartement familial (2LDK ou 3LDK) fait généralement entre 60 et 80 m². La plupart des appartements se louent sans meubles, et certains ne comprennent pas de luminaires, de tringles à rideaux, ni même une cuisinière (les gazinières sont souvent fournies par le locataire).

Banque.

Ouvrez un compte bancaire dans votre agence locale d'une grande banque (MUFG, SMBC, Mizuho) ou à la Banque postale du Japon (Yuucho Ginko). La Banque postale dispose du plus grand nombre de distributeurs automatiques dans tout le pays et offre le processus d'ouverture de compte le plus simple pour les étrangers. Vous aurez besoin de votre carte zairyu, de votre notification My Number et de votre inkan ou signature. La FATCA s'applique : vos comptes japonais seront signalés à l'IRS.

Société à dominante cash.

Le Japon reste largement une société utilisant l'argent liquide malgré la progression des paiements électroniques. Beaucoup de petits restaurants, commerces et cliniques n'acceptent que le cash. Les distributeurs automatiques dans les convenience stores (7-Eleven, Lawson, FamilyMart) acceptent les cartes internationales et sont disponibles 24h/24. Ayez toujours sur vous entre 10 000 et 20 000 JPY en espèces. Les paiements sans contact (Suica, Pasmo, PayPay) sont de plus en plus acceptés dans les transports en commun et les grandes enseignes, mais le cash reste dominant dans les établissements indépendants.

Langue.

C'est le défi quotidien le plus important pour les Américains au Japon. La maîtrise de l'anglais par le grand public est faible malgré un enseignement obligatoire dans les écoles. Les panneaux, menus, formulaires administratifs, factures et la plupart des correspondances sont en japonais. Beaucoup de mairies et d'hôpitaux ont un support en anglais limité ou inexistant. Prévoyez des cours de japonais et attendez 18 à 24 mois pour atteindre un niveau conversationnel. Le japonais de survie de base (salutations, chiffres, directions, commander à manger) peut s'apprendre en 2 à 3 mois.

Enregistrement de résidence

Carte Zairyu (carte de résidence).

Lorsque vous arrivez dans un grand aéroport japonais (Narita, Haneda, Kansai, Chubu) avec un visa de travail ou de long séjour, vous recevez une carte zairyu (carte de résidence) à l'immigration ^[1]. Cette carte de la taille d'une carte de crédit contient votre nom, votre photo, le type de visa et la durée de séjour. Vous devez la porter sur vous en permanence.

Enregistrement municipal (Juuminhyo).

Après votre emménagement à votre adresse, inscrivez-vous auprès de votre bureau municipal local (kuyakusho dans les villes, yakuba dans les communes). Apportez votre carte zairyu et votre passeport. Le bureau municipal enregistre votre adresse au verso de votre carte zairyu et vous inscrit dans le registre des résidents. Cet enregistrement est indispensable pour ouvrir un compte bancaire, s'inscrire à l'assurance maladie, souscrire un contrat téléphonique et recevoir la correspondance officielle.

My Number (numéro individuel).

Après avoir enregistré votre adresse, un My Number (numéro d'identification individuel à 12 chiffres) vous est attribué. Une carte de notification arrive par courrier. Vous pouvez ensuite demander une carte My Number (carte d'identité physique avec photo) auprès du bureau municipal. Le My Number est utilisé pour la déclaration d'impôts, les assurances sociales et certaines procédures bancaires.

Statut SOFA (militaire).

Si vous êtes affilié à l'armée américaine au Japon dans le cadre de l'accord sur le statut des forces (SOFA), votre situation est fondamentalement différente ^[2]. Le personnel SOFA est exempté des exigences d'immigration japonaises (pas de carte zairyu), des impôts japonais sur les salaires militaires américains et des cotisations aux retraites et assurances maladie japonaises. Cependant, le statut SOFA prend fin lorsque votre affectation militaire se termine. Si vous souhaitez rester au Japon après votre démobilisation, vous devez passer à un visa standard, ce qui implique d'établir une identité juridique entièrement nouvelle au sein du système japonais.

Adaptation culturelle

Normes sociales.

Les normes sociales japonaises sont très codifiées et souvent invisibles pour les nouveaux arrivants. Le silence dans les transports en commun. Enlever ses chaussures avant d'entrer dans les maisons (et dans de nombreux commerces). Ne pas manger en marchant. Trier les déchets en plusieurs catégories. La révérence comme salutation. Ce sont des attentes de base, pas des conseils d'étiquette facultatifs. La plupart des Japonais sont indulgents envers les erreurs des étrangers, mais faire l'effort de respecter les normes génère beaucoup de bienveillance.

Culture du travail.

Si vous travaillez dans une entreprise japonaise (par opposition à une entreprise étrangère au Japon), la culture de travail est très différente de celle des États-Unis. La hiérarchie compte. Les décisions se prennent par consensus (nemawashi), ce qui signifie que les choses avancent lentement. Boire un verre après le travail avec les collègues (nomikai) est semi-obligatoire. Les heures supplémentaires sont courantes. Les entreprises internationales opérant au Japon ont tendance à avoir une culture hybride. Si vous avez le choix, clarifiez la culture de l'entreprise lors des entretiens.

Isolement.

Le Japon peut être isolant pour les Américains. La barrière de la langue limite les connexions sociales. Les amitiés japonaises se développent lentement et par des interactions répétées et structurées (travail, loisirs, école des enfants). Rejoindre une communauté (équipe de sport, groupe de loisirs, organisation bénévole, échange linguistique) est le moyen le plus efficace de construire un réseau social. Tokyo, Osaka et d'autres grandes villes ont des communautés anglophones actives, mais se reposer uniquement sur la bulle expatriée limite votre expérience.

Catastrophes naturelles.

Le Japon est régulièrement touché par des tremblements de terre. La plupart sont mineurs. De grands séismes surviennent tous les quelques années. Préparez un kit d'urgence (eau, nourriture, lampe de poche, trousse de premiers secours, copies des documents importants) et connaissez votre point d'évacuation le plus proche (hinanjo). Les bâtiments sont construits selon des normes parasismiques parmi les plus strictes au monde. Les typhons frappent le Japon de juin à octobre, en particulier dans le sud et le long de la côte Pacifique. Les inondations et les glissements de terrain sont les principaux risques liés aux typhons.

Envoi des effets personnels.

Un conteneur de 20 pieds de la côte ouest des États-Unis au Japon prend 3 à 5 semaines par voie maritime. Les effets personnels entrent en franchise de droits en tant que biens ménagers. Compte tenu de la petite taille des appartements, la plupart des Américains réduisent considérablement leurs affaires avant de déménager. Les meubles ne s'adaptent souvent pas aux espaces japonais. Envoyez les objets personnels et achetez les meubles sur place.

Comparer le Japon

Guides de visa pour le Japon