S'installer aux États-Unis depuis la Pologne

Obligations fiscales pour les ressortissants polonais aux États-Unis

Dès que vous devenez résident fiscal américain, soit en possédant une carte verte, soit en satisfaisant au test de présence substantielle, vous êtes imposé sur vos revenus mondiaux ^[1]. L'IRS applique une formule de comptage des jours sur trois ans pour déterminer la résidence : tous les jours présents dans l'année en cours, un tiers des jours de l'année précédente et un sixième des jours de la deuxième année précédente, avec un seuil de 183 jours ^[2]. Les ressortissants polonais titulaires de visas de travail temporaires (H-1B, L-1) remplissent généralement ce critère au cours de leur première année civile complète ^[2].

La convention fiscale États-Unis-Pologne.

Les États-Unis et la Pologne maintiennent une convention fiscale sur le revenu depuis 1974 ^[3]. La convention prévient la double imposition grâce à des crédits d'impôt étrangers. Si vous percevez des revenus dans les deux pays au cours d'une année de transition, la convention attribue les droits d'imposition par type de revenu (emploi, dividendes, intérêts, retraites) et prévoit un allègement via les crédits du formulaire 1116 ^[4]. La Pologne impose les résidents sur leurs revenus mondiaux à des taux progressifs. Durant les années où vous êtes résident fiscal des deux pays, les règles de départage de la convention déterminent votre résidence principale à des fins conventionnelles.

FBAR et FATCA.

Si vous conservez des comptes bancaires polonais après votre déménagement, vous devez déposer le formulaire FinCEN 114 (FBAR) dès que le solde global de tous les comptes étrangers dépasse 10 000 $ à tout moment au cours de l'année ^[5]. Le formulaire FATCA 8938 a des seuils plus élevés mais couvre une gamme plus large d'actifs, y compris les comptes d'investissement et les produits d'assurance ^[6]. Les banques polonaises signalent les comptes des personnes américaines à l'IRS dans le cadre de l'accord intergouvernemental FATCA ^[6].

Retraite polonaise et cotisations ZUS.

Les États-Unis et la Pologne ont conclu un accord de totalisation de la Sécurité sociale qui prévient les cotisations doubles et vous permet de combiner les périodes de travail des deux pays pour l'admissibilité aux prestations ^[7]. Si votre employeur polonais vous envoie aux États-Unis pour une mission limitée, vous pouvez rester dans le système ZUS polonais avec un certificat de détachement. Les résidents de longue durée aux États-Unis cotisent généralement au système de Sécurité sociale américain et sont exemptés du ZUS polonais.

Impôts des États.

Les États américains fixent leurs propres taux et règles d'impôt sur le revenu indépendamment de la loi fédérale. Des États comme la Californie, New York et le New Jersey ont des taux d'imposition élevés, tandis que le Texas, la Floride et Washington n'ont pas d'impôt sur le revenu. Votre État de résidence est déterminant pour votre charge fiscale globale.

Soins de santé et assurance

Les États-Unis ne disposent pas d'un système de santé public universel comparable au NFZ polonais. La couverture santé est liée à l'emploi, aux programmes gouvernementaux ou à des achats individuels sur le marché.

Assurance offerte par l'employeur.

La plupart des salariés à temps plein bénéficient d'une assurance maladie par leur employeur. L'employeur prend généralement en charge une partie de la prime, l'employé couvrant le reste via des déductions sur salaire. Les plans varient considérablement en termes de couverture, de franchises et de participations. Les plans employeur couvrent généralement les soins médicaux, dentaires et visuels, bien que les soins dentaires et visuels puissent être séparés.

Le marché ACA.

Si votre employeur ne propose pas d'assurance, ou si vous êtes travailleur indépendant, vous pouvez souscrire une couverture via le marché de la loi sur les soins abordables (ACA) sur healthcare.gov. Des subventions sont disponibles en fonction des revenus. L'inscription ouverte a lieu chaque année, généralement de novembre à mi-janvier. En dehors de l'inscription ouverte, vous avez besoin d'un événement de vie qualifiant (comme un déménagement dans un nouvel État ou la perte de la couverture de l'employeur) pour vous inscrire.

Medicare et Medicaid.

Medicare est une assurance maladie fédérale pour les personnes de 65 ans et plus (et certaines personnes plus jeunes handicapées). Vous y avez droit après 40 trimestres (10 ans) de cotisations Medicare via l'emploi. Medicaid est un programme fédéral-étatique conjoint pour les personnes à faibles revenus, avec des conditions d'éligibilité variables selon les États.

La lacune de couverture.

Entre votre arrivée aux États-Unis et le début de votre couverture offerte par l'employeur, vous pourriez avoir besoin d'une assurance temporaire. Les plans de santé à court terme, l'assurance médicale voyage ou la continuation COBRA d'un ancien employeur (le cas échéant) peuvent combler l'écart. De nombreux employeurs imposent une période d'attente avant que l'assurance commence.

Médicaments sur ordonnance.

Les coûts des médicaments sur ordonnance aux États-Unis sont significativement plus élevés qu'en Pologne. Apportez une documentation de votre médecin polonais répertoriant les médicaments par nom générique (Dénomination Commune Internationale) et dosage. Certains médicaments disponibles sans ordonnance en Pologne nécessitent une prescription aux États-Unis, et vice versa. Consultez votre nouveau médecin américain au sujet du transfert des ordonnances.

Voies d'accès au visa pour les citoyens polonais

La Pologne a rejoint le Programme d'exemption de visa (PEV) américain en novembre 2019, permettant aux citoyens polonais de voyager aux États-Unis pour le tourisme ou les affaires pour un maximum de 90 jours sans visa ^[1]. Vous devez obtenir une autorisation ESTA approuvée (Système électronique d'autorisation de voyage) avant de voyager ^[1]. L'entrée par le PEV ne vous permet pas de travailler, d'étudier à temps plein, ou de changer de statut vers la plupart des autres catégories de visa pendant votre séjour aux États-Unis.

Visa H-1B pour professions spécialisées.

Le H-1B est le principal visa de travail pour les professionnels dans des professions spécialisées nécessitant au minimum une licence ^[2]. Un employeur américain doit vous parrainer, et le visa est soumis à une loterie annuelle avec un plafond légal ^[2]. Les ressortissants polonais reçoivent des visas H-1B valables 60 mois avec entrées multiples ^[3].

L-1 Transfert intra-entreprise.

Si vous travaillez pour une multinationale avec des activités aux États-Unis, le visa L-1 permet un transfert vers un bureau américain ^[2]. L-1A est pour les gestionnaires et cadres, L-1B pour les employés ayant des connaissances spécialisées. Aucun plafond annuel ne s'applique aux pétitions individuelles ^[2].

Cartes vertes basées sur l'emploi.

La résidence permanente par l'emploi se divise en cinq catégories de préférence ^[4]. EB-1 couvre les travailleurs prioritaires avec une capacité extraordinaire, les professeurs distingués et les cadres multinationaux ^[4]. EB-2 couvre les professionnels titulaires de diplômes avancés ^[4]. EB-3 couvre les travailleurs qualifiés et les professionnels ^[4]. Chacune nécessite un parrainage de l'employeur et, pour EB-2 et EB-3, un processus de certification du travail (PERM) ^[4].

Loterie du visa de diversité (DV).

La Pologne est éligible à la loterie DV annuelle, qui attribue jusqu'à 55 000 visas d'immigrant aux ressortissants de pays ayant historiquement peu d'immigration vers les États-Unis ^[2]. La sélection est aléatoire et l'inscription est gratuite via le portail en ligne du Département d'État pendant la période d'inscription annuelle.

Immigration familiale.

Les citoyens américains et les résidents permanents légaux peuvent parrainer des membres de la famille polonaise pour l'immigration. Les parents immédiats des citoyens américains (conjoints, enfants célibataires de moins de 21 ans, parents) ne sont pas soumis à des limites numériques annuelles. Les autres catégories familiales ont des limites par pays et peuvent entraîner des attentes de plusieurs années ^[4].

E-2 Visa investisseur de traité.

La Pologne a un traité bilatéral d'investissement avec les États-Unis, rendant les ressortissants polonais éligibles aux visas d'investisseur de traité E-2 ^[3]. Ce visa nécessite un investissement substantiel dans une entreprise américaine. Les visas E-2 polonais sont délivrés avec une validité de 12 mois et des entrées multiples ^[3].

Banque et finances

Ouverture de comptes bancaires américains.

Vous pouvez ouvrir un compte bancaire américain avec un passeport, une documentation de visa et une adresse américaine. Les grandes banques (Chase, Bank of America, Wells Fargo, Citibank) acceptent toutes les ressortissants étrangers avec un statut de visa valide. Certaines banques vous permettent d'ouvrir un compte avant d'arriver si vous disposez d'un numéro de Sécurité sociale (SSN) ou d'un numéro d'identification fiscal individuel (ITIN). Les coopératives de crédit peuvent avoir des exigences plus strictes.

Numéro de Sécurité sociale.

Vous aurez besoin d'un SSN pour l'emploi, les déclarations fiscales et la plupart des activités financières. Faites une demande auprès d'un bureau de l'Administration de la Sécurité sociale après votre arrivée avec votre passeport et vos documents de visa. Le traitement prend généralement deux à quatre semaines. Jusqu'à ce que vous receviez votre SSN, certaines activités bancaires et financières seront limitées.

Construire un historique de crédit américain.

Les bureaux de crédit polonais (BIK) ne partagent pas leurs données avec les bureaux de crédit américains (Experian, Equifax, TransUnion). Vous commencez sans historique de crédit américain. Les cartes de crédit sécurisées, où vous déposez des liquidités en garantie, sont la première étape habituelle. Certaines banques internationales comme HSBC et Citibank proposent des programmes pour transférer les relations bancaires internationales.

Envoyer de l'argent vers et depuis la Pologne.

Wise (anciennement TransferWise), Revolut et OFX offrent des taux de change compétitifs pour les virements PLN-USD. Les virements bancaires traditionnels via les banques polonaises et américaines facturent des frais plus élevés et utilisent des taux de change moins favorables. De nombreux immigrants polonais conservent un compte bancaire polonais pour recevoir les paiements de retraite polonaise, gérer des biens en Pologne ou soutenir leur famille.

Comptes de retraite.

Les employeurs américains proposent couramment des plans 401(k) avec des contributions d'abondement de l'employeur. Vous pouvez y cotiser une fois que vous avez un SSN valide et remplissez les conditions d'éligibilité du plan (souvent après une période probatoire). Les comptes de retraite individuels (IRA) sont disponibles pour toute personne ayant des revenus d'activité et un SSN valide. La convention fiscale États-Unis-Pologne affecte la façon dont les revenus de retraite polonaise (ZUS, OFE) sont imposés lorsqu'ils sont reçus aux États-Unis ^[1].

Logistique du déménagement

Expédition des effets ménagers.

Un conteneur de fret maritime de la Pologne vers la côte est des États-Unis prend environ quatre à six semaines. Un conteneur de 20 pieds couvre la plupart des déménagements de ménage. La Protection des douanes et des frontières américaine exige un inventaire détaillé. Les effets personnels importés par les immigrants entrant avec un visa d'immigrant ou une carte verte sont généralement exonérés de droits de douane s'ils étaient possédés et utilisés avant l'arrivée. Les titulaires de visas temporaires peuvent faire l'objet d'un traitement douanier différent selon le type de visa.

Vols.

Des vols directs opèrent depuis l'aéroport Chopin de Varsovie vers New York (JFK/EWR) et Chicago (ORD). LOT Polish Airlines exploite la plupart des liaisons directes. Les vols avec correspondance via les hubs européens (Francfort, Amsterdam, Londres) offrent davantage d'options de destination. La durée de vol de Varsovie à New York est d'environ 9 à 10 heures.

Documents à préparer.

Apportez les originaux et des traductions certifiées (en anglais) de : acte de naissance, acte de mariage (le cas échéant), diplômes d'études, certifications professionnelles, casier judiciaire du Registre national des casiers judiciaires (Krajowy Rejestr Karny) et dossiers d'examens médicaux conformément à votre catégorie de visa. Les États-Unis exigent une apostille sur les documents publics polonais en vertu de la Convention de La Haye.

Permis de conduire.

Les permis de conduire polonais ne sont pas valables pour une utilisation à long terme aux États-Unis. Chaque État a ses propres règles sur la durée pendant laquelle vous pouvez conduire avec un permis étranger avant d'en obtenir un de l'État. La plupart des États exigent un examen écrit et un examen de conduite. Certains États (comme le Maryland) ont des accords de réciprocité qui dispensent de l'examen de conduite pour certains titulaires de permis étrangers, mais aucun État américain n'a d'accord de réciprocité global avec la Pologne.

Animaux de compagnie.

Les chiens entrant aux États-Unis doivent satisfaire aux exigences du CDC, mises à jour en 2024. Les chiens doivent avoir au moins six mois, être micropucés (ISO 15 chiffres), avoir un vaccin antirabique valide et peuvent nécessiter une documentation supplémentaire selon le pays de départ. Les chats n'ont pas d'exigences d'entrée fédérales, mais peuvent faire l'objet de règles au niveau de l'État. Les compagnies aériennes varient dans leurs politiques de transport d'animaux ; LOT Polish Airlines accepte les animaux en cabine et en soute sur les vols transatlantiques.

Fuseaux horaires.

La Pologne est en CET (UTC+1), six heures en avance sur l'heure de l'Est des États-Unis en heure standard et six heures en avance en été (les deux pays observent l'heure d'été, bien que les dates de changement diffèrent légèrement). Si vous travaillez à distance pour un employeur polonais depuis la côte est des États-Unis, un début à 9h CET correspond à 3h ET. Les horaires de la côte ouest rendent le chevauchement pratiquement impossible.

Adaptation culturelle

Langue.

La maîtrise de l'anglais est indispensable pour la vie professionnelle et quotidienne aux États-Unis. Les ressortissants polonais ont généralement de solides compétences en anglais grâce à leur enseignement scolaire, mais l'anglais professionnel (conférences téléphoniques, ton des e-mails, conventions de conversation informelle) nécessite de la pratique. Les communautés polonophones se concentrent à Chicago, New York, New Jersey et Connecticut. La communauté polonaise de Chicago est l'une des plus grandes hors de Pologne, avec des médias, des églises et des commerces en langue polonaise dans toute l'agglomération.

Culture du lieu de travail.

Les lieux de travail américains sont généralement plus informels que les polonais, l'usage du prénom étant courant même avec les supérieurs. Les réunions commencent à l'heure. La communication par e-mail tend à être directe mais enrobée dans un cadrage positif (« Bonne question » avant un désaccord). Le temps de vacances n'est pas imposé par la loi fédérale. La plupart des employeurs offrent initialement deux à trois semaines de congés payés, contre les 20 à 26 jours légaux en Pologne. Négocier les congés est courant lors du processus de recrutement.

Coût de la vie.

Les coûts du logement varient considérablement selon les endroits. Les grandes zones métropolitaines (New York, San Francisco, Boston, Washington DC) ont des coûts de logement qui peuvent dépasser significativement ceux de Varsovie et Cracovie. Les villes du Midwest (Chicago, Columbus, Pittsburgh) offrent des coûts plus comparables. Les coûts de l'alimentation, de la restauration et des transports varient également selon les régions. Les salaires américains sont généralement plus élevés que leurs équivalents polonais dans le même secteur, mais l'écart se réduit considérablement lorsqu'on tient compte des coûts de santé, de l'épargne retraite et de l'absence de cotisations de sécurité sociale comparables au ZUS payées par l'employeur.

Diaspora polonaise.

Les États-Unis comptent l'une des plus grandes populations de la diaspora polonaise dans le monde. Des organisations culturelles polonaises, des églises (de nombreuses paroisses catholiques proposent des offices en polonais) et des clubs sociaux existent dans la plupart des grandes villes. Le Congrès polono-américain et les organisations polonaises locales fournissent des services de réseautage et de soutien aux nouveaux arrivants. Les épiceries polonaises proposant des marques connues sont courantes dans les zones à forte population polonaise.

Culture du pourboire.

Les attentes en matière de pourboire sont modestes en Pologne. Aux États-Unis, le pourboire est une composante fondamentale de la rémunération des travailleurs du service. Les pourboires standard sont de 18 à 20 % dans les restaurants, de 1 à 2 $ par consommation dans les bars, de 15 à 20 % pour les coiffeurs et de 2 à 5 $ par bagage pour les porteurs d'hôtel. Ne pas laisser de pourboire est considéré comme une faute sociale grave et peut affecter la qualité du service lors de visites ultérieures.

Attentes en matière de soins de santé.

Le système de santé américain fonctionne différemment du modèle NFZ polonais. Vous prenez des rendez-vous (parfois des semaines à l'avance pour les spécialistes), recevez des factures détaillées, négociez avec les compagnies d'assurance la prise en charge et pouvez devoir des montants significatifs même avec une assurance. Les visites aux urgences sont coûteuses quel que soit votre statut d'assuré. De nombreux immigrants polonais trouvent que la complexité administrative du système de santé américain est l'adaptation la plus difficile.

Comparer les États-Unis

Guides de visa pour les États-Unis