S'installer en Irlande depuis les États-Unis

Obligations fiscales américaines depuis l'Irlande

Les États-Unis imposent leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux, quel que soit leur lieu de résidence ^[1]. Déménager en Irlande ne met pas fin à votre obligation de déclaration fiscale américaine. Vous déposerez une déclaration fédérale américaine (formulaire 1040) chaque année ainsi qu'une déclaration fiscale irlandaise auprès de Revenue.

La convention fiscale entre les États-Unis et l'Irlande empêche la double imposition, mais pas la double déclaration ^[2]. Vous pouvez demander des crédits d'impôt étranger sur le formulaire 1116 pour les impôts payés en Irlande ^[3]. Les taux d'imposition irlandais sont élevés, avec un taux standard et un taux supérieur plus l'USC et le PRSI ^[4]. Comme le taux effectif combiné irlandais pour la plupart des professionnels salariés dépasse le taux américain, la plupart des Américains en Irlande ne doivent que peu ou rien de plus à l'IRS.

FBAR et FATCA.

Toute personne américaine ayant des comptes financiers étrangers dont le total dépasse 10 000 USD à tout moment de l'année doit déposer le formulaire FinCEN 114 (FBAR) ^[5]. La déclaration FATCA sur le formulaire 8938 s'applique aux personnes américaines ayant des actifs financiers étrangers dépassant les seuils pour les déclarants résidant à l'étranger ^[6]. Les banques irlandaises signalent les comptes des personnes américaines à Revenue, qui partage les données avec l'IRS dans le cadre de l'accord intergouvernemental FATCA ^[6].

SARP et complications américaines.

Le Special Assignee Relief Programme (SARP) irlandais réduit l'impôt sur le revenu irlandais pour les employés affectés en Irlande par leur employeur ^[7]. Le problème pour les Américains : les États-Unis ne reconnaissent pas le SARP. L'IRS impose la totalité de vos revenus mondiaux, indépendamment de ce que l'Irlande exonère. Vous bénéficiez toujours de crédits d'impôt étranger, mais uniquement sur l'impôt irlandais effectivement payé. La partie que le SARP protège de l'impôt irlandais devient entièrement imposable aux États-Unis sans crédit compensatoire. Faites vérifier les chiffres par un conseiller fiscal transfrontalier avant de supposer que le SARP est un avantage net.

USC et PRSI.

L'USC s'applique à la quasi-totalité des revenus perçus en Irlande. Les cotisations PRSI ouvrent des droits à la pension d'État irlandaise (Contributory) et à d'autres prestations d'assurance sociale ^[4]. L'accord de totalisation de sécurité sociale entre les États-Unis et l'Irlande permet de combiner les crédits de travail des deux pays pour l'éligibilité aux pensions ^[8].

Radiation fiscale de l'État.

Déposez une déclaration finale de résident partiel pour votre année de départ ^[1]. La Californie, New York et le New Jersey examinent les départs avec une attention particulière. Documentez tout et envisagez une consultation avec un avocat fiscal avant de partir.

Voies d'accès aux visas pour les Américains

Les Américains peuvent visiter l'Irlande jusqu'à 90 jours sans visa ^[1]. Pour des séjours plus longs impliquant un emploi, vous avez besoin d'un permis de travail délivré par le Department of Enterprise, Trade and Employment avant de commencer à travailler.

Critical Skills Employment Permit.

C'est la voie la plus courante pour les Américains qui déménagent en Irlande pour travailler ^[2]. Il cible les professions figurant sur la Critical Skills Occupations List de l'Irlande, qui comprend les professionnels des TIC, les ingénieurs, les professionnels de santé, les analystes financiers et d'autres postes qualifiés. Le seuil salarial minimum est fixé par le ministère pour les professions listées, avec un seuil plus élevé pour les professions non listées. Le permis est spécifique à l'employeur et valable deux ans, après quoi vous pouvez demander l'autorisation Stamp 4 ^[2]. Stamp 4 vous donne un accès ouvert au marché du travail irlandais sans permis de travail ^[3].

General Employment Permit.

Pour les postes ne figurant pas sur la liste Critical Skills ^[3]. Un test des besoins du marché du travail est requis : votre employeur doit publier l'offre en Irlande et dans l'UE/EEE et démontrer qu'aucun candidat approprié n'a été trouvé. Le permis est valable deux ans initialement, renouvelable. Après cinq ans avec un General Employment Permit, vous pouvez demander Stamp 4 ^[3].

Stamp 4 via Critical Skills (parcours de 2 ans).

Après deux ans avec un Critical Skills Employment Permit, vous demandez l'autorisation Stamp 4 auprès de l'Immigration Service Delivery ^[2]. Stamp 4 vous permet de travailler pour n'importe quel employeur, de devenir indépendant ou de créer une entreprise sans permis de travail séparé ^[2]. Il est renouvelable et constitue le tremplin vers la résidence à long terme et la citoyenneté.

Ascendance irlandaise.

Si vous avez un parent né en Irlande, vous êtes automatiquement citoyen irlandais et avez droit à un passeport irlandais ^[4]. Inscrivez votre naissance au Foreign Births Register auprès du Department of Foreign Affairs. Si votre grand-parent (mais pas votre parent) est né en Irlande, vous pouvez vous inscrire comme citoyen irlandais par le même processus. Si le lien irlandais remonte au-delà des grands-parents, vous ne pouvez pas prétendre à la citoyenneté par filiation ^[4].

Autres voies.

Le Startup Entrepreneur Programme (STEP) exige un financement et un plan d'affaires viable examiné par Enterprise Ireland ^[5]. Les visas étudiants (Stamp 2) permettent le travail à temps partiel pendant les périodes de cours. Des permis pour conjoints/partenaires sont disponibles si votre partenaire détient un permis de travail.

Transition sanitaire

L'Irlande fonctionne avec un système de santé à deux niveaux via la HSE (Health Service Executive). Toute personne résidant en Irlande a droit aux soins de santé publics, mais l'accès varie considérablement en fonction des revenus et de la détention d'une Medical Card ou d'une GP Visit Card.

Medicare ne s'applique pas.

Medicare américain ne couvre pas les soins reçus en Irlande. Si vous êtes déjà inscrit à Medicare, vous pouvez maintenir la Part A (hôpital) sans prime et vous réinscrire à la Part B si vous retournez aux États-Unis. L'accord de totalisation entre les États-Unis et l'Irlande vous aide à vous qualifier pour les prestations de sécurité sociale en combinant les crédits de travail, mais l'éligibilité à Medicare nécessite toujours 40 trimestres d'emploi couvert aux États-Unis.

Inscription à la HSE et droits.

Une fois que vous êtes résident habituel en Irlande (y vivant avec l'intention d'y rester au moins un an), vous avez droit aux services de santé publics. Inscrivez-vous auprès de votre bureau HSE local. Vous aurez besoin de votre numéro PPS (Personal Public Service) et d'un justificatif de domicile. Les soins hospitaliers publics sont disponibles pour tous les résidents, mais sans Medical Card, vous payez des frais par visite aux urgences et pour les séjours hospitaliers publics.

Medical Card et GP Visit Card.

La Medical Card couvre les consultations médicales, les soins hospitaliers publics, les médicaments sur ordonnance, les soins dentaires et optiques sans frais. L'éligibilité est soumise à condition de ressources avec des plafonds hebdomadaires. La plupart des Américains arrivant avec des permis de travail gagnent au-dessus du seuil et ne seront pas éligibles. La GP Visit Card a des plafonds de revenus plus élevés et ne couvre que les consultations médicales.

Coûts médicaux sans carte.

Si vous ne remplissez pas les conditions pour une Medical Card ou une GP Visit Card, vous payez les consultations médicales de votre poche. Une consultation standard coûte entre 50 et 70 EUR, davantage à Dublin. Vous choisissez et vous inscrivez directement auprès d'un cabinet médical.

Assurance maladie privée.

Environ 46 % de la population irlandaise a une assurance maladie privée, principalement pour un accès plus rapide aux consultations et interventions hospitalières. Les trois principaux assureurs sont VHI (Vhi Healthcare), Laya Healthcare et Irish Life Health. L'assurance privée ne couvre pas les consultations médicales (elles sont toujours à votre charge, sauf si vous avez une Medical Card). Elle couvre les chambres privées ou semi-privées à l'hôpital et des délais d'attente plus courts pour les interventions non urgentes.

Différences de prescriptions.

Les pharmacies irlandaises délivrent de nombreux médicaments qui nécessitent une ordonnance aux États-Unis, et inversement. Les noms de marque diffèrent. Apportez une liste détaillée de vos médicaments actuels avec les noms génériques et les dosages. Sans Medical Card, le Drugs Payment Scheme plafonne les dépenses mensuelles en médicaments sur ordonnance par famille.

Banque et finances

Ouvrir un compte bancaire irlandais.

Vous aurez besoin d'un numéro PPS et d'un justificatif de domicile pour ouvrir un compte bancaire en Irlande. Les principales banques sont AIB, Bank of Ireland et Permanent TSB. L'obtention du numéro PPS nécessite un rendez-vous en personne à votre Intreo Centre local avec votre passeport, permis de travail et justificatif de domicile. Certaines banques permettent de commencer le processus d'ouverture de compte en ligne avant votre arrivée, mais vous devrez vous rendre en agence pour le finaliser. Prévoyez deux à quatre semaines après votre arrivée pour avoir un compte bancaire irlandais fonctionnel.

Complications FATCA.

Les banques irlandaises sont tenues d'identifier les personnes américaines et de signaler leurs comptes à Revenue dans le cadre de FATCA. Certaines banques hésitent à ouvrir des comptes pour les citoyens américains en raison de la charge de conformité. On pourra vous demander de signer un formulaire W-9 et de fournir votre numéro de sécurité sociale américain. AIB et Bank of Ireland acceptent les citoyens américains, mais attendez-vous à des formalités supplémentaires.

Conservez vos comptes américains.

Maintenez au moins un compte bancaire et une carte de crédit américains. Vous en aurez besoin pour les paiements d'impôts américains, les obligations financières restantes, les remboursements de prêts étudiants et les voyages de retour. Charles Schwab et Fidelity sont généralement favorables aux expatriés.

Portabilité de la sécurité sociale.

L'accord de sécurité sociale entre les États-Unis et l'Irlande signifie que vos crédits de travail dans les deux pays peuvent être combinés. Si vous avez travaillé plus de 10 ans aux États-Unis, vous avez droit aux prestations de sécurité sociale américaines quel que soit votre lieu de résidence. Vos cotisations PRSI irlandaises ouvriront des droits à la pension d'État irlandaise (Contributory).

401(k), IRA et comptes de retraite.

Vos comptes 401(k) et IRA américains restent valides et continuent à croître en franchise d'impôt. Ne les liquidez pas lors de votre déménagement. Les Roth IRA sont problématiques : l'Irlande ne reconnaît pas la structure Roth et peut imposer la croissance et les distributions comme des revenus ordinaires. Consultez un conseiller fiscal transfrontalier pour vos comptes spécifiques avant de déménager.

Culture des coopératives de crédit.

L'Irlande a une forte tradition de coopératives de crédit avec plus de 200 dans tout le pays. Les coopératives de crédit offrent des comptes d'épargne, des prêts personnels et certains produits hypothécaires à des taux compétitifs. Elles sont communautaires et gérées localement. Vous pouvez rejoindre une coopérative de crédit en fonction de votre lieu de résidence ou de travail.

Devise et transferts.

L'Irlande utilise l'euro. Pour les transferts importants (épargne de relocalisation, acomptes immobiliers), utilisez Wise, OFX ou Revolut plutôt qu'un virement bancaire standard. Revolut est largement utilisé en Irlande pour les dépenses quotidiennes.

Logistique du déménagement

Expédition transatlantique.

Le temps de transit depuis la côte est des États-Unis jusqu'au port de Dublin est d'environ 10 à 14 jours par voie maritime. La côte ouest ajoute 5 à 7 jours supplémentaires. Obtenez au moins trois devis d'entreprises expérimentées dans les déménagements des États-Unis vers l'Irlande.

Exonération douanière pour effets personnels.

Dans le cadre de l'exonération Transfer of Residence (TOR), vous pouvez importer vos effets personnels et biens ménagers en Irlande en franchise de droits de douane et de TVA lors de votre installation. Vous devez avoir possédé et utilisé les articles pendant au moins six mois avant votre déménagement. Faites la demande auprès de la Customs Division de Revenue avant ou peu après l'arrivée de vos biens. Vous devez introduire les biens en Irlande dans les 12 mois suivant votre installation. Les articles neufs et l'alcool/tabac au-delà des franchises personnelles ne sont pas éligibles. Tenez un inventaire avec les valeurs estimées.

Échange de permis de conduire.

L'Irlande reconnaît certains permis de conduire d'États américains pour un échange sans examen de conduite ^[1]. Si votre État figure sur la liste reconnue, vous pouvez échanger votre permis américain contre un permis irlandais dans votre centre NDLS (National Driver Licence Service) local. Si votre État n'est pas reconnu, vous devez passer l'examen de conduite irlandais, qui comprend un examen théorique et un examen pratique. En Irlande, on conduit à gauche.

Importation d'animaux de compagnie.

L'Irlande suit les réglementations européennes sur les voyages avec animaux de compagnie. Les chiens, chats et furets en provenance des États-Unis doivent avoir une micropuce (conforme ISO), une vaccination antirabique valide administrée au moins 21 jours avant le voyage et un certificat sanitaire au format UE délivré dans les 10 jours précédant le voyage. Il n'y a pas de quarantaine pour les animaux en provenance des États-Unis si toute la documentation est en règle. L'Irlande exige également que les chiens reçoivent un traitement vermifuge contre le ténia (Echinococcus) 24 à 120 heures avant l'arrivée.

Chevauchement horaire pour le travail à distance aux États-Unis.

L'Irlande est dans le fuseau GMT (IST/Irish Standard Time, UTC+1 en été). Cela place l'Irlande 5 heures en avance sur l'heure de l'est des États-Unis et 8 heures en avance sur l'heure du Pacifique. Si vous travaillez à distance pour un employeur américain, votre après-midi et votre soirée chevauchent la journée de travail américaine. En hiver, le décalage horaire augmente brièvement lorsque les États-Unis abandonnent l'heure d'été. Planifiez votre emploi du temps en conséquence.

Adaptation culturelle

Héritage irlando-américain vs. réalité.

Environ 32 millions d'Américains revendiquent une ascendance irlandaise. Beaucoup arrivent en s'attendant à une connexion culturelle immédiate. La réalité est plus nuancée. Les Irlandais sont généralement accueillants envers les Américains, mais se présenter avec « je suis irlandais aussi » sur la base d'une ascendance lointaine vous vaudra un sourire poli et pas grand-chose de plus. L'identité irlandaise repose sur le fait de vivre en Irlande, pas sur l'ascendance. Venez avec une curiosité sincère pour l'Irlande d'aujourd'hui, et vous serez chaleureusement accueilli.

Culture du pub.

Le pub est le centre de la vie sociale irlandaise d'une manière qui n'a pas d'équivalent américain. Ce n'est pas un bar. Les gens vont au pub pour discuter, pas principalement pour boire. « The Local » est le pub de votre quartier où vous devenez un habitué, connaissez le personnel et croisez les mêmes personnes. La culture des tournées est importante : dans un groupe, chacun offre à son tour à boire à tout le monde. Sauter sa tournée est remarqué. Les sessions de musique traditionnelle en direct (« trad sessions ») ont lieu dans de nombreux pubs chaque semaine. Ce sont des rassemblements communautaires où les musiciens jouent ensemble de manière informelle.

GAA (Gaelic Athletic Association).

Le football gaélique et le hurling sont les deux sports les plus populaires en Irlande, et tous deux sont entièrement amateurs. Chaque paroisse a un club GAA, et les matchs locaux sont des événements communautaires. Comprendre la GAA est essentiel pour l'intégration sociale, surtout en dehors de Dublin. La loyauté envers son comté est intense. Vous n'avez pas besoin de jouer, mais assister aux matchs de votre club local vous aidera à vous faire des amis plus que presque tout autre chose.

Météo.

Le climat irlandais est doux mais incessamment humide. Il fait rarement très froid ou très chaud. Ce qu'il fait, c'est pleuvoir. Pas de fortes averses, mais une bruine persistante et un ciel couvert pendant une grande partie de l'année. Si vous venez du Sun Belt américain, c'est un ajustement sérieux. Investissez dans une bonne veste imperméable (pas un parapluie, le vent le rend inutile). Les heures de lumière varient considérablement : plus de 17 heures en juin, moins de 8 heures en décembre. Le trouble affectif saisonnier est courant.

Crise du logement à Dublin.

Dublin a l'un des marchés locatifs les plus tendus d'Europe. L'offre est sévèrement limitée. Vous serez en concurrence avec des dizaines de candidats pour chaque annonce. Daft.ie est le principal site immobilier. Les visites sont souvent des événements de groupe. Arrivez avec des références d'anciens propriétaires, une preuve d'emploi et soyez prêt à payer la caution plus le premier mois de loyer d'avance.

Vie en dehors de Dublin.

Cork, Galway, Limerick et Waterford ont tous des secteurs technologiques et professionnels en croissance avec des coûts de logement nettement inférieurs. Cork est la deuxième ville d'Irlande avec une scène gastronomique dynamique. Galway est plus petite, artistique et située sur la côte ouest. Limerick a connu une régénération significative. Si votre emploi permet le travail à distance, vivre en dehors de Dublin améliore considérablement votre qualité de vie et votre budget.

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