Umzug ins Vereinigte Königreich aus den USA

Steuerliche Auswirkungen für US-Bürger im Vereinigten Königreich

Die USA besteuern ihre Bürger unabhängig vom Wohnort auf das weltweite Einkommen ^[1]. Ein Umzug ins Vereinigte Königreich bedeutet, dass Sie jedes Jahr, in dem Sie US-Bürger oder Green-Card-Inhaber bleiben, in beiden Ländern Steuererklärungen abgeben müssen ^[1].

Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich verhindert die meiste Doppelbesteuerung durch ausländische Steueranrechnungen ^[2]. Sie zahlen zuerst die britische Einkommensteuer und beantragen dann eine Anrechnung auf Ihrer US-Erklärung mit Formular 1116 ^[3]. Da die britischen Einkommensteuersätze im Allgemeinen höher sind als die US-Sätze (20 % Grundtarif, 40 % höherer Tarif, 45 % Zusatztarif) ^[4], eliminiert die ausländische Steueranrechnung normalerweise Ihre US-Einkommensteuerpflicht auf Erwerbseinkommen ^[3]. Kapitalgewinne und Dividenden haben separate Abkommensbestimmungen und gleichen sich möglicherweise nicht so sauber aus.

FBAR und FATCA.

Jedes britische Bankkonto mit einem Gesamtsaldo von über 10.000 $ zu irgendeinem Zeitpunkt während des Jahres erfordert eine FBAR-Meldung (FinCEN-Formular 114) ^[5]. FATCA (Formular 8938) hat höhere Schwellenwerte (200.000 $ für Alleinstehende im Ausland), deckt aber eine breitere Palette von Finanzanlagen ab, einschließlich Renten und Anlagekonten ^[6]. Die Strafen für Nichtmeldung sind erheblich.

National Insurance.

Die britischen National Insurance Beiträge (NICs) funktionieren wie eine kombinierte Social Security und Medicare-Steuer ^[7]. Gemäß dem Totalisierungsabkommen zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich zahlen Sie in der Regel nur in das System eines Landes ein ^[7]. Wenn Ihr US-Arbeitgeber Sie für weniger als fünf Jahre ins Vereinigte Königreich entsendet, können Sie oft mit einem Certificate of Coverage im US-Social-Security-System bleiben.

Council Tax.

Dies ist eine lokale immobilienbasierte Steuer ohne US-Äquivalent. Sie finanziert lokale Dienste und liegt je nach Immobilienband und Kommunalverwaltung bei etwa 1.200 bis 4.000 GBP oder mehr pro Jahr. Sie zahlen sie als Bewohner, nicht als Eigentümer. Es gibt keinen Abzug dafür auf Ihrer US-Erklärung.

Staatliche Wegzugssteuern.

Einige US-Bundesstaaten (Kalifornien, New York, Virginia) beanspruchen weiterhin die steuerliche Ansässigkeit, nachdem Sie weggezogen sind. Kaliforniens Franchise Tax Board ist besonders hartnäckig bei "Safe Harbor"-Regeln. Schaffen Sie klare Belege für Ihren Wegzug: Schließen Sie Bankkonten, geben Sie Ihren Führerschein ab und reichen Sie eine Teiljahres-Erklärung in Ihrem letzten Jahr ein.

Gesundheitsversorgung: Von Medicare zum NHS

Der National Health Service bietet Gesundheitsversorgung, die für Einwohner des Vereinigten Königreichs am Behandlungsort kostenlos ist. Im Rahmen Ihres Visumantrags zahlen Sie die Immigration Health Surcharge (IHS). Diese gewährt Ihnen den gleichen Zugang wie ein britischer Staatsbürger ab dem Startdatum Ihres Visums.

Registrierung beim Hausarzt.

Innerhalb Ihrer ersten Wochen melden Sie sich bei einer lokalen Hausarztpraxis (GP surgery) an. Dies ist Ihr Zugang zum NHS. Sie wählen einen Hausarzt in der Nähe Ihres Wohnorts, füllen ein GMS1-Formular aus und sind registriert. Es gibt keine Netzwerke, keine Überweisungsgebühren und keine Zuzahlungen für Hausarztbesuche.

Was der NHS abdeckt.

Hausarztbesuche, Krankenhausbehandlung, Notaufnahme (A&E), psychische Gesundheitsdienste, Schwangerschaftsvorsorge und die meisten Rezepte. In England gibt es eine Gebühr pro Rezeptartikel; in Schottland, Wales und Nordirland sind sie kostenlos. Sie können ein Prescription Prepayment Certificate kaufen, wenn Sie regelmäßig Medikamente nehmen.

Was nicht gut abgedeckt ist.

Zahn- und Augenversorgung sind nur teilweise abgedeckt. NHS-Zahnärzte sind in vielen Gebieten schwer zu finden, und die Wartezeiten können lang sein. Augenuntersuchungen für Erwachsene sind nicht kostenlos, es sei denn, Sie erfüllen bestimmte Kriterien. Planen Sie Budget für private Zahn- und Augenversorgung oder ergänzende Versicherung ein.

Private Versicherung.

Bupa, AXA Health und Vitality sind die großen britischen privaten Krankenversicherer. Private Versicherung im Vereinigten Königreich ist ergänzend: Sie bekommen schnellere Facharzttermine und private Krankenzimmer, aber Notaufnahme und Hausarztversorgung laufen weiterhin über den NHS.

Medicare.

Medicare deckt keine Gesundheitsversorgung außerhalb der USA ab. Wenn Sie nach dem 65. Lebensjahr in die USA zurückkehren und Ihre Part-A-Berechtigung beibehalten haben (40 Quartale US-Arbeit), können Sie sich ohne Strafe erneut anmelden. Part B hat eine Verspätungsstrafe für jedes Jahr, in dem Sie berechtigt, aber nicht eingeschrieben waren, obwohl im Ausland verbrachte Zeit unter einem ausländischen System manchmal ausgeschlossen werden kann. Konsultieren Sie CMS oder einen grenzüberschreitenden Steuerberater, bevor Sie abreisen.

Visumwege für Amerikaner

Amerikaner haben keine visafreie Arbeitsmöglichkeit im Vereinigten Königreich. Das Youth Mobility Scheme, das Bürgern einiger Länder erlaubt, zwei Jahre im Vereinigten Königreich zu arbeiten, steht US-Passinhabern nicht zur Verfügung ^[1]. Jeder arbeitsbasierte Weg erfordert Sponsoring oder die Erfüllung bestimmter Kriterien.

Skilled Worker Visa.

Der häufigste Weg. Erfordert ein Jobangebot von einem britischen Arbeitgeber mit Sponsorlizenz, eine Stelle, die den Mindestgehaltsschwellenwert erfüllt, und Englischkenntnisse (Amerikaner sind als Staatsangehörige eines mehrheitlich englischsprachigen Landes von der Englischprüfung befreit) ^[1]. Gültig für bis zu fünf Jahre, verlängerbar und führt nach fünf Jahren zum Indefinite Leave to Remain (ILR) ^[1].

Global Talent Visa.

Für Personen mit außergewöhnlichem Talent oder Potenzial in Wissenschaft, Ingenieurwesen, Geisteswissenschaften, Medizin, digitaler Technologie oder Kunst und Kultur ^[1]. Kein Jobangebot erforderlich. Schnellerer Weg zum ILR in drei Jahren für Inhaber mit "außergewöhnlichem Talent" ^[1].

Innovator Founder Visa.

Für Unternehmer, die ein Geschäft im Vereinigten Königreich gründen. Erfordert eine Befürwortung, die bestätigt, dass die Geschäftsidee innovativ, tragfähig und skalierbar ist ^[1]. Führt nach drei Jahren zum ILR ^[1].

Ehegatten-/Partnervisum.

Wenn Ihr Partner britischer Staatsbürger ist oder Niederlassungsstatus hat, können Sie ein Familienvisum beantragen ^[1]. Der sponsernde Partner muss einen Mindesteinkommen nachweisen ^[1].

Ancestry Visa.

Wenn Sie einen in Großbritannien, den Kanalinseln oder der Isle of Man geborenen Großelternteil haben, können Sie sich für ein UK Ancestry Visa qualifizieren ^[1]. Dies ist ein Fünfjahresvisum mit vollem Arbeitsrecht und führt zum ILR ^[1]. Es ist einer der wenigen Wege, die kein Arbeitgebersponsoring erfordern, und ist unter Amerikanern häufiger als viele denken.

Bankwesen und Finanzen

Die Eröffnung eines britischen Bankkontos als Amerikaner ist schwieriger als es sein sollte. FATCA-Meldepflichten machen US-Bürger zu teuren Kunden für ausländische Banken, und einige Institute lehnen amerikanische Antragsteller rundheraus ab.

Banken, die Amerikaner akzeptieren.

HSBC, Barclays und Lloyds akzeptieren im Allgemeinen US-Bürger, obwohl der Prozess zusätzliche Unterlagen erfordert (W-9-Formular, Selbstzertifizierung des US-Steuerstatus). Digitalbanken wie Monzo und Starling haben Amerikaner akzeptiert, aber die Richtlinien variieren. HSBC hat den Vorteil einer US-Präsenz, was Überweisungen vereinfachen kann.

Adressnachweis.

Britische Banken verlangen einen Adressnachweis (eine Versorgungsrechnung oder einen Council-Tax-Bescheid). Dies erzeugt ein Henne-Ei-Problem bei der ersten Ankunft. Lösungen umfassen ein Schreiben Ihres Arbeitgebers, einen Mietvertrag oder die Eröffnung eines HSBC-Kontos über deren internationales Programm vor dem Umzug.

US-Konten behalten.

Behalten Sie mindestens ein US-Girokonto und eine Kreditkarte. Sie brauchen sie für US-Steuerzahlungen, verbleibende US-Rechnungen und als Absicherung. Charles Schwab und Fidelity sind generell freundlich gegenüber Expats. Einige US-Banken (besonders kleinere) schließen Konten, wenn sie erfahren, dass Sie ins Ausland gezogen sind.

Social Security und das Totalisierungsabkommen.

Das Totalisierungsabkommen zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich ermöglicht die Kombination von Arbeitsgutschriften beider Länder zur Qualifizierung für Rentenleistungen ^[1]. Wenn Sie lange genug im Vereinigten Königreich arbeiten, um britische State Pension-Ansprüche zu erwerben (mindestens 10 qualifizierende Jahre), können Sie sowohl US-Social-Security als auch eine britische State Pension beziehen. Die Windfall Elimination Provision (WEP) kann Ihre US-Leistung reduzieren, aber das Totalisierungsabkommen mildert dies teilweise ab.

Rentenkonten.

Sie können nicht in eine US 401(k) oder IRA einzahlen, während Sie britisches Einkommen verdienen. Britische Betriebsrenten sind das Äquivalent, und Arbeitgeber melden Sie automatisch an. ISAs (Individual Savings Accounts) sind das britische Äquivalent von Roth IRAs, steuerfrei im Vereinigten Königreich, aber die USA erkennen den steuerfreien Status von ISAs nicht an. Alle ISA-Gewinne sind in Ihrer US-Erklärung steuerpflichtig.

Währungsumtausch.

Vermeiden Sie den Wechselkurs Ihrer Bank für große Überweisungen. Wise (ehemals TransferWise), OFX und CurrencyFair bieten Kurse viel näher am Interbankenkurs.

Umzugslogistik

Versand.

Ein 20-Fuß-Container von der US-Ostküste ins Vereinigte Königreich dauert etwa 2 bis 3 Wochen per Seefracht. Von der Westküste kommt eine Woche hinzu. Holen Sie Angebote von mindestens drei internationalen Umzugsunternehmen ein. Luftfracht ist 3- bis 5-mal teurer und lohnt sich nur für einige Kisten mit dem Nötigsten.

Zollgebühren.

Persönliche Gegenstände und Haushaltswaren, die Sie mindestens sechs Monate vor dem Umzug besessen und benutzt haben, werden im Rahmen der Transfer of Residence-Entlastung (ToR1) zollfrei ins Vereinigte Königreich eingeführt ^[1]. Sie beantragen dies beim HMRC vor oder kurz nach der Ankunft. Speziell für den Umzug gekaufte oder neue Artikel können Einfuhrzoll und 20 % MwSt. unterliegen.

Auto importieren.

Möglich, aber selten lohnenswert. US-Autos sind Linkslenker, und im Vereinigten Königreich wird links gefahren. Linkslenker sind legal, aber die Sicht ist schlecht beim Überholen, an Drive-Throughs, Parkautomaten und Mautstellen. Sie müssen das Fahrzeug auch beim DVLA anmelden, eine MOT-Prüfung bestehen und die Scheinwerfer umrüsten. Die meisten Amerikaner verkaufen ihr Auto vor dem Umzug und kaufen eines im Vereinigten Königreich.

Haustierimport.

Das Vereinigte Königreich erfordert, dass Haustiere einen Mikrochip (ISO 15-stellig), eine Tollwutimpfung mindestens 21 Tage vor der Reise und ein Animal Health Certificate (AHC) haben, das von einem USDA-akkreditierten Tierarzt innerhalb von 10 Tagen vor der Reise ausgestellt wurde. Hunde benötigen außerdem eine Bandwurmbehandlung 1 bis 5 Tage vor der Ankunft.

Führerschein.

US-Führerscheine sind im Vereinigten Königreich 12 Monate nach der Wohnsitzbegründung gültig. Danach müssen Sie einen britischen Führerschein erwerben. Anders als einige Länder haben die USA kein Führerscheinumtausch-Abkommen mit dem Vereinigten Königreich. Sie müssen sowohl die Theorieprüfung als auch die praktische Fahrprüfung bestehen, die auch Linksfahren beinhaltet.

Kulturelle Anpassung

Die gemeinsame Sprache erzeugt ein falsches Gefühl der Vertrautheit. Amerikaner unterschätzen konsequent die kulturelle Distanz zwischen den USA und dem Vereinigten Königreich, gerade weil an der Oberfläche alles verständlich erscheint.

Kommunikationsstil.

Britisches Understatement ist real und allgegenwärtig. "Not bad" bedeutet gut. "Quite good" bedeutet akzeptabel, nicht exzellent. "That's an interesting idea" kann bedeuten, dass sie die Idee für schrecklich halten. Direktheit in beruflichen Situationen, die in vielen US-Arbeitsplätzen geschätzt wird, kann im Vereinigten Königreich als aggressiv wahrgenommen werden. Dies zu kalibrieren dauert Monate, nicht Wochen.

Arbeitskultur.

Der britische Standardjahresurlaub beträgt 28 Tage einschließlich Feiertage (die meisten Arbeitgeber bieten 25 Tage plus 8 Feiertage). Im Vergleich zum US-Durchschnitt von 10 bis 15 Urlaubstagen ist dies ein erheblicher Wandel. Die Arbeitszeiten sind ähnlich (9 bis 17:30 ist Standard), aber die Kultur der Überstunden-E-Mails ist weniger intensiv. Kündigungsfristen sind länger: ein bis drei Monate ist Standard, verglichen mit zwei Wochen in den USA.

Gesundheitserwartungen.

Der NHS funktioniert anders als das US-Gesundheitswesen. Wartezeiten sind länger. Sie wählen nicht Ihren Spezialisten; Ihr Hausarzt überweist Sie. Die Notaufnahme (A&E) sortiert nach Schweregrad, und nicht dringende Fälle warten Stunden.

Wohnungsterminologie.

Eine "flat" ist eine Wohnung. "Ground floor" ist das, was Amerikaner den ersten Stock nennen. "First floor" ist der zweite Stock. Miete wird pro Kalendermonat (pcm) angegeben. Estate agents sind Immobilienmakler. Ein "letting agent" kümmert sich um Vermietungen.

Wetter.

Milder als die meisten US-Regionen, aber durchgehend grau. Regen ist häufig, aber selten stark. Winter sind dunkel: Sonnenuntergang um 15:45 Uhr im Dezember in London. Sommer sind lang beim Tageslicht (Sonnenuntergang nach 21 Uhr im Juni), aber Temperaturen übersteigen selten 30°C. Zentralheizung ist überall vorhanden; Klimaanlage nicht.

Trinkgeld.

Britische Trinkgeldnormen sind viel leichter als in den USA. Restaurants: 10 bis 12,5 % Service Charge wird oft automatisch zur Rechnung hinzugefügt. Pubs: kein Trinkgeld für Getränke an der Bar erwartet. Taxis: auf das nächste Pfund aufrunden.

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