Umzug nach Großbritannien aus Litauen

Steuerpflichten für Litauer in Großbritannien

Litauen besteuert seine Bürger nach dem Verlassen des litauischen Steuerresidenzstatus nicht mehr auf weltweites Einkommen. Sobald Sie die britische Steuerpflicht begründen und die litauische aufgeben, reichen Sie in der Regel nur noch britische Steuererklärungen ein. Dies ist eine einfachere Situation als bei US-Bürgern, da Litauen dem Wohnsitzprinzip und nicht dem Staatsangehörigkeitsprinzip folgt.

Das britisch-litauische Doppelbesteuerungsabkommen, unterzeichnet 2001 und in Kraft seit November 2002, verhindert die Doppelbesteuerung von Einkommen und Kapitalgewinnen ^[1]. Während einer Übergangszeit mit Einkommen in beiden Ländern regelt das Abkommen die Besteuerungsrechte und gewährt Entlastung durch Steuergutschriften oder -befreiungen. Das Abkommen wurde durch das Multilaterale Instrument (MLI) weiter modifiziert, das für das Vereinigte Königreich am 1. Januar 2019 in Kraft trat ^[1].

Britische Einkommenssteuersätze.

Das Vereinigte Königreich verwendet ein progressives System: 20 % Grundsatz auf zu versteuerndes Einkommen von £12.571 bis £50.270, 40 % erhöhter Satz von £50.271 bis £125.140 und 45 % Zusatzsatz darüber hinaus ^[2]. Der persönliche Freibetrag beträgt £12.570, wird jedoch für je £2 Einkommen über £100.000 um £1 abgeschmolzen ^[2]. Diese Sätze sind in der Regel höher als die litauischen Einkommensteuersätze, sodass der Anrechnungsmechanismus des Abkommens eine litauische Steuerlast auf britische Einkünfte in einem Übergangsjahr typischerweise eliminiert.

Sozialversicherungsbeiträge (National Insurance).

Arbeitnehmer im Vereinigten Königreich zahlen National Insurance auf Einkommen über dem Primärschwellenwert: 8 % auf das Hauptband und 2 % über dem oberen Verdienstlimit ^[3]. Dies ist getrennt von der Einkommensteuer und finanziert die staatliche Rente sowie bestimmte Leistungen. Im Rahmen des britisch-europäischen Handels- und Kooperationsabkommens (TCA) wird die Sozialversicherungskoordination zwischen dem Vereinigten Königreich und den EU-Mitgliedstaaten, einschließlich Litauens, fortgeführt ^[4]. Vorübergehend aus Litauen entsandte Arbeitnehmer können bei Sodra eine Entsendebescheinigung (PDA1) beantragen, um bis zu 24 Monate im litauischen Sozialversicherungssystem zu verbleiben ^[4].

Council Tax.

Eine lokale grundstücksbezogene Steuer ohne litauisches Äquivalent. Sie finanziert lokale Dienstleistungen, und der Betrag hängt von der Immobilienbewertungsklasse und der lokalen Behörde ab. Sie zahlen sie als Bewohner, nicht als Eigentümer.

Litauische Steuerpflicht beenden.

Teilen Sie der litauischen Staatlichen Steuerinspektion (VMI) mit, wenn Sie die litauische Steuerresidenz aufgeben. Litauen verwendet ein Wohnsitzsystem, das die im Land verbrachte Zeit und den Standort Ihrer persönlichen und wirtschaftlichen Bindungen berücksichtigt. Wenn Sie Immobilien, Familie oder wirtschaftliche Bindungen in Litauen unterhalten, könnte die VMI Sie weiterhin als litauischen Steuerresidenten betrachten. Bindungen klar trennen und eine abschließende anteilige Steuererklärung einreichen.

Gesundheitsversorgung: Wechsel zum NHS

Der National Health Service bietet Gesundheitsversorgung kostenlos am Punkt der Inanspruchnahme für in Großbritannien ansässige Personen. Als Teil Ihres Visaantrags zahlen Sie den Immigration Health Surcharge (IHS), derzeit £1.035 pro Jahr und Person für die meisten Visawege ^[1]. Dies gewährt NHS-Zugang ab dem Tag, an dem Ihr Visum beginnt. Studenten und Personen unter 18 Jahren zahlen einen ermäßigten Satz von £776 pro Jahr ^[1].

Beim Hausarzt (GP) anmelden.

Innerhalb der ersten Wochen melden Sie sich bei einer lokalen Arztpraxis (GP surgery) in Ihrer Nähe an. Füllen Sie ein GMS1-Formular aus und Sie sind registriert. Es gibt keine Netzwerke, keine Überweisungsgebühren und keine Zuzahlungen für Hausarztbesuche. Sie müssen nicht auf Ihren biometrischen Aufenthaltstitel warten, um sich zu registrieren.

Was der NHS abdeckt.

Hausarztbesuche, Krankenhausbehandlungen, Notaufnahme (A&E), psychische Gesundheitsdienste, Mutterschaftsversorgung und die meisten Rezepte. Rezeptgebühren betragen £9,90 pro Artikel in England (kostenlos in Schottland, Wales und Nordirland). Wenn Sie regelmäßige Medikamente nehmen, spart ein Prescription Prepayment Certificate Geld.

Was nicht gut abgedeckt wird.

Zahn- und Augenversorgung sind nur teilweise abgedeckt. NHS-Zahnärzte sind in vielen Gebieten knapp, und die Wartezeiten können lang sein. Augenuntersuchungen für Erwachsene sind nur unter bestimmten Bedingungen kostenlos. Planen Sie private Zahn- und Augenversorgung ein.

EHIC und die Deckungslücke.

Ihre litauisch ausgestellte Europäische Krankenversicherungskarte (EHIC) deckt die Notfallbehandlung im Vereinigten Königreich bei vorübergehenden Aufenthalten ab, ersetzt jedoch nicht den IHS, sobald Sie britischer Resident werden. Zwischen dem Verlassen der litauischen öffentlichen Krankenversicherung (PSDF) und dem Beginn Ihres britischen Visums sollten Sie eine Reisekrankenversicherung abschließen. Sobald Ihr Visum und IHS aktiv sind, beginnt die NHS-Abdeckung sofort.

Privatversicherung.

Bupa, AXA Health und Vitality sind die wichtigsten privaten Krankenversicherer im Vereinigten Königreich. Private Tarife ergänzen den NHS durch schnellere Facharzttermine und private Krankenzimmer. Ein Einzeltarif kostet je nach Alter und Leistungsumfang ungefähr £1.000 bis £2.500 pro Jahr.

Medikamentenübertragung.

Britische Ärzte verwenden für viele Medikamente andere Markennamen. Bringen Sie eine Dokumentation Ihres litauischen Arztes mit, die generische Namen (International Nonproprietary Names) und Dosierungen auflistet. Ihr Hausarzt kann britische Rezepte für gleichwertige Medikamente ausstellen.

Visawege für litauische Staatsbürger

Seit dem Brexit haben litauische Staatsbürger keine automatische Freizügigkeit mehr, um im Vereinigten Königreich zu leben und zu arbeiten. Litauer, die vor dem 31. Dezember 2020 im Vereinigten Königreich wohnhaft waren, konnten beim EU Settlement Scheme einen Antrag stellen, das entweder den Settled Status (für fünf oder mehr Jahre ununterbrochenen Aufenthalts) oder den Pre-Settled Status (für kürzere Zeiträume) gewährte ^[1]. Die Antragsfrist für die meisten Personen war der 30. Juni 2021, obwohl verspätete Anträge unter bestimmten Umständen akzeptiert werden ^[1].

Skilled Worker Visa.

Der häufigste Weg für Neuankömmlinge ^[2]. Erfordert ein Stellenangebot von einem britischen Arbeitgeber mit einer Home Office-Sponsorlizenz, eine Stelle, die den Mindestgehaltschwellenwert von £38.700 oder den Branchen-Richtsatz (je nachdem, was höher ist) erfüllt, sowie den Nachweis von Englischkenntnissen ^[2]. Litauische Staatsbürger müssen einen anerkannten Englischsprachtest (IELTS, PTE oder ähnliches) auf Niveau B1 bestehen oder einen qualifizierenden englischsprachig absolvierten Studienabschluss vorweisen. Das Visum gilt bis zu fünf Jahre, ist verlängerbar und führt nach fünf Jahren ununterbrochenen Aufenthalts zur Niederlassungserlaubnis (Indefinite Leave to Remain, ILR) ^[2].

Global Talent Visa.

Für Personen mit außergewöhnlichem Talent oder außergewöhnlichem Potenzial in Wissenschaft oder Forschung, Kunst und Kultur oder digitaler Technologie ^[3]. Kein Stellenangebot erforderlich. Bewerber beantragen dies über eine Endorsement-Stelle und erhalten bei Befürwortung ein Visum, das bis zu fünf Jahre gilt ^[3]. Die ILR-Berechtigung beschleunigt sich auf drei Jahre für Inhaber des Status "außergewöhnliches Talent" ^[3]. Es gibt keine Nationalitätsbeschränkungen ^[3].

Innovator Founder Visa.

Für Unternehmer, die ein britisches Unternehmen gründen ^[4]. Erfordert die Befürwortung durch eine zugelassene Stelle, die bestätigt, dass die Geschäftsidee innovativ, tragfähig und skalierbar ist ^[4]. Führt nach drei Jahren zur ILR ^[4].

Youth Mobility Scheme.

Litauen steht derzeit nicht auf der Liste der berechtigten Länder für das Youth Mobility Scheme ^[5]. Dieser Weg ist auf Staatsangehörige bestimmter Länder mit bilateralen Abkommen beschränkt (Australien, Kanada, Neuseeland, Japan, Südkorea und andere). Litauische Staatsbürger können diesen Weg nicht nutzen.

Ehe-/Partnervisum.

Wenn Ihr Partner britischer Staatsbürger ist oder den Settled Status hat, können Sie ein Familienvisum beantragen. Der Sponsorpartner muss einen Mindesteinkommensschwellenwert erfüllen.

Bearbeitungszeiten.

Die Entscheidung über das Skilled Worker Visa dauert bei Antragstellung außerhalb des Vereinigten Königreichs in der Regel bis zu drei Wochen ^[2]. Prioritäts- und Super-Priority-Dienste sind gegen Aufpreis für eine schnellere Bearbeitung verfügbar.

Banking und Finanzen

Eröffnung eines britischen Bankkontos.

Sie können ein Konto mit Ihrem litauischen Reisepass, einem Nachweis der britischen Adresse und Ihrem Visum oder biometrischen Aufenthaltstitel eröffnen. Große Banken (HSBC, Barclays, Lloyds, NatWest) verlangen einen Adressnachweis, was für Neuankömmlinge ein häufiges Dilemma darstellt: Sie brauchen ein Konto, um zu mieten, aber eine Adresse, um ein Konto zu eröffnen. Lösungsansätze umfassen ein Arbeitgeberschreiben, einen Mietvertrag oder die Eröffnung eines Kontos bei einer Digitalbank (Monzo, Starling, Revolut), die weniger strenge Adressverifizierung hat.

Litauische Bankkonten behalten.

Im Gegensatz zu US-Bürgern haben Litauer keine FATCA-ähnlichen Meldepflichten für ausländische Konten. Sobald Sie kein litauischer Steuerresident mehr sind, lösen Ihre litauischen Bankkonten keine zusätzlichen britischen Meldepflichten aus, abgesehen von der normalen Meldung von Zinserträgen. Ein litauisches Konto beizubehalten ist nützlich, um noch vorhandene litauische Einkünfte zu erhalten, litauische Verpflichtungen zu bezahlen und Euro zu transferieren.

Währungsumtausch.

Der EUR/GBP-Kurs wirkt sich direkt auf Ihre Kaufkraft aus. Für regelmäßige Transfers (Geld nach Hause senden, litauische Mieteinnahmen erhalten) bieten Wise, Revolut und CurrencyFair Kurse an, die dem Mittelkurs deutlich näher kommen als traditionelle Banken. Litauische Banken wie Swedbank und SEB berechnen höhere Margen für GBP-Transfers.

Sozialversicherungskoordination.

Im Rahmen des britisch-europäischen Handels- und Kooperationsabkommens zählen Sozialversicherungszeiten in Litauen für die Berechtigung zur britischen Staatsrente und umgekehrt ^[1]. Sie benötigen mindestens 10 anrechenbare Jahre britischer National Insurance-Beiträge, um eine britische Staatsrente zu erhalten, aber litauische Sodra-Beiträge können Lücken füllen. Diese Zusammenrechnung gilt auch für bestimmte Leistungen wie Arbeitslosigkeit und Invalidität.

Britische betriebliche Altersvorsorge.

Ihr Arbeitgeber wird Sie automatisch in ein betriebliches Rentenversicherungssystem mit einem kombinierten Mindestbeitrag von 8 % (3 % Arbeitgeber, 5 % Arbeitnehmer) einschreiben. Dies ist getrennt von der Staatsrente und bildet ein privates Altersvorsorgekapital. Wenn Sie nach Litauen zurückkehren, können Sie die Rente in der Regel investiert lassen und nach dem Rentenalter aus Litauen beziehen, vorbehaltlich etwaiger anwendbarer Steuerabkommensbestimmungen.

Litauische Rentenansprüche.

Beiträge, die Sie vor Ihrer Abreise aus Litauen in die Sodra eingezahlt haben, bleiben erhalten. Sie können nach Erreichen des litauischen Rentenalters aus dem Ausland eine litauische Staatsrente beanspruchen, unabhängig davon, wo Sie leben.

Umzugslogistik

Haushaltsgutverschiffung.

Litauen nach Großbritannien ist eine vergleichsweise kurze Strecke. Straßenfracht (ein geteilter oder exklusiver Transporter) von Vilnius nach London dauert 3 bis 5 Tage und ist die häufigste Methode. Eine volle Transporterladung kostet je nach Volumen mittlere bis niedrige vierstellige Beträge. Unternehmen wie Euro Movers, Bliss Moving und verschiedene litauischsprachige Dienste auf der Strecke Vilnius-London führen diese Umzüge regelmäßig durch. Seefracht per Container über Klaipeda ist für größere Lieferungen eine Option, erhöht aber die Transitzeit. Mindestens drei schriftliche Angebote einholen.

Zollgebühren.

Persönliche Gegenstände und Haushaltsgüter, die Sie mindestens sechs Monate vor Ihrem Umzug besessen und genutzt haben, kommen zollfrei nach Großbritannien unter der Transfer of Residence-Erleichterung (ToR1). Sie beantragen dies beim HMRC vor oder kurz nach der Ankunft mit Ihrem Visum, einer Inventarliste und einem Nachweis des vorherigen Wohnsitzes in Litauen. Speziell für den Umzug gekaufte oder neue Gegenstände können Einfuhrzoll und 20 % MwSt. unterliegen.

Auto importieren.

Litauisch zugelassene Autos sind linksgelenkt (LHD), und Großbritannien fährt auf der linken Seite. LHD-Autos sind im Vereinigten Königreich legal, aber die Sicht beim Überholen, an Parkautomaten und Durchfahrten ist schlecht. Sie müssen das Fahrzeug beim DVLA anmelden, einen MOT-Test bestehen und die Scheinwerfer umrüsten, um entgegenkommende Fahrzeuge nicht zu blenden. MwSt. kann anfallen, es sei denn, das Fahrzeug qualifiziert sich für die Transfer of Residence-Erleichterung. Die meisten Litauer verkaufen ihr Auto vor dem Umzug und kaufen vor Ort eines.

Anforderungen für die Haustiereinfuhr.

Hunde und Katzen, die aus Litauen (einem EU-Mitgliedstaat) nach Großbritannien einreisen, benötigen einen Mikrochip (ISO 15-stellig), eine gültige Tollwutimpfung, einen EU-Heimtierausweis oder eine Tiergesundheitsbescheinigung sowie eine Bandwurmbehandlung für Hunde, die 1 bis 5 Tage vor der Einreise durchgeführt werden muss. Das Vereinigte Königreich verlangt keine Quarantäne für konforme Haustiere aus EU-Ländern. Fähren (über Frankreich oder die Niederlande) und Fluggesellschaften befördern Haustiere. Lesen Sie die fähren- und fluggesellschaftsspezifischen Richtlinien für Kabine und Frachtraum.

Führerschein.

Litauische Führerscheine sind im Vereinigten Königreich 12 Monate nach dem Erwerb des Resident-Status gültig. Danach müssen Sie einen britischen Führerschein erwerben. Im Gegensatz zu einigen EU-Ländern hat Litauen kein Post-Brexit-Führerscheinaustauschabkommen mit dem Vereinigten Königreich, sodass Sie sowohl die Theorieprüfung als auch die praktische Fahrprüfung ablegen müssen. Die praktische Prüfung hat eine Erstbesteherquote von etwa 50 %.

Zeitzonen.

Das Vereinigte Königreich ist im Winter auf GMT (UTC+0) und im Sommer auf BST (UTC+1). Litauen ist auf EET (UTC+2) / EEST (UTC+3). Das Vereinigte Königreich ist immer 2 Stunden hinter Litauen. Dies macht es einfach, mit der Familie in Kontakt zu bleiben, und Fernarbeit für litauische Unternehmen bleibt machbar.

Kulturelle Anpassung

Die litauische Gemeinschaft.

Das Vereinigte Königreich hat eine der größten litauischen Diaspora-Gemeinschaften in Europa. Die meisten sind in London, Birmingham, Manchester und mehreren Städten in Ostengland (Boston, Spalding, Peterborough) konzentriert. Litauische Läden, Kirchen und Gemeinschaftsorganisationen gibt es in diesen Gebieten. Die Litauische Botschaft in London und Honorarkonsulate in Edinburgh und Belfast bieten konsularische Dienste an.

Sprache.

Englischkenntnisse unter Litauern sind im Allgemeinen hoch, besonders bei jüngeren Generationen. Allerdings unterscheiden sich Arbeits-Englisch, soziales Englisch und professionelle E-Mail-Konventionen von dem, was Sie in der Schule gelernt haben. Britisches Understatement erfordert Gewöhnung. "Not bad" bedeutet gut. "That's an interesting idea" kann das Gegenteil bedeuten. Direktheit, die in litauischer Berufskultur normal ist, kann in britischen Umgebungen als schroff wirken.

Arbeitskultur.

Standard-Jahresurlaub im Vereinigten Königreich beträgt 28 Tage einschließlich 8 Feiertage (die meisten Arbeitgeber bieten 25 Tage plus Feiertage). Kündigungsfristen sind länger als in Litauen: ein bis drei Monate sind für Fachkräfte standard, verglichen mit kürzeren Fristen in Litauen. Der Arbeitstag dauert typischerweise von 9 bis 17:30 Uhr, und die After-Hours-E-Mail-Kultur ist weniger intensiv als in manchen Branchen.

Wetter.

Ähnlich wie Litauen in Bezug auf grauen Himmel, aber milder. Britische Winter sind wärmer (London fällt selten unter -2°C, verglichen mit Vilnius bei -15°C oder kälter), aber die Sommer sind kühler und weniger sonnig. Regen ist häufig, aber leicht. Der kurze Wintertag (Sonnenuntergang um 15:45 Uhr im Dezember in London) ist vergleichbar mit litauischen Wintern.

Gesundheitserwartungen.

Der NHS arbeitet nach dem Gatekeeper-Modell: Ihr Hausarzt überweist Sie an Fachärzte. Sie überweisen sich nicht selbst. Wartezeiten für nicht dringende Facharzttermine können Wochen bis Monate betragen. Dies ist dem litauischen öffentlichen Gesundheitswesen ähnlich, aber der Prozess, einen Termin zu bekommen, unterscheidet sich. Die Notaufnahme (A&E) triagiert nach Schweregrad, und nicht dringende Fälle warten Stunden.

Lebenshaltungskosten.

London ist deutlich teurer als jede litauische Stadt. Außerhalb Londons sind die Kosten für Lebensmittel und Versorgungsleistungen mit Vilnius vergleichbarer, aber das Wohnen bleibt teurer. Mieten werden pro Kalendermonat (pcm) angegeben. Eine Einzimmerwohnung in Londoner Zentrumslage kostet £1.500 bis £2.500 pcm. In Manchester oder Birmingham ist dieselbe Wohnung für £700 bis £1.200 pcm zu haben.

Soziale Integration.

Das britische Sozialleben dreht sich stärker um den Pub, als Litauer erwarten würden. Freitagsdrinks nach der Arbeit, lockere Treffen unter der Woche und Pub-Quizze sind üblich. Der Beitritt zu Sportvereinen, Laufgruppen oder Gemeinschaftsorganisationen ist wirksam, um ein Netzwerk außerhalb der litauischen Gemeinschaft aufzubauen.

Vereinigtes Königreich vergleichen

Visa-Ratgeber für Vereinigtes Königreich