Auswandern nach Japan aus den USA

US-Steuerpflichten nach dem Umzug

Die USA besteuern Staatsbürger und Green-Card-Inhaber auf ihr weltweites Einkommen, unabhängig von ihrem Wohnort ^[1]. Ein Umzug nach Japan ändert daran nichts. Sie reichen sowohl eine US-Bundessteuererklärung (Formular 1040) als auch eine japanische Steuererklärung (Kakutei Shinkoku) ein, solange Sie eine US-Person bleiben.

Der US-Japan-Steuervertrag.

Der Vertrag verhindert eine Doppelbesteuerung bei den meisten Einkommensarten ^[2]. Sie nutzen ausländische Steuergutschriften (Formular 1116) oder den Auslandseinkommen-Ausschluss (Formular 2555), um japanische Steuern mit Ihrer US-Steuerschuld zu verrechnen ^[3]. Die japanische nationale Einkommensteuer ist progressiv, zuzüglich einer lokalen Einwohnersteuer (Juuminzei) auf die meisten Einkommen. Bei mittleren und höheren Einkommen übersteigen die japanischen Steuern in der Regel die US-Steuersätze, sodass die ausländischen Steuergutschriften Ihre zusätzliche US-Steuerschuld eliminieren. Sie müssen jedoch weiterhin beide Erklärungen einreichen.

Japanische Steuerresidentenkategorien.

Japan klassifiziert Steuerresidenten in drei Kategorien je nach Aufenthaltsdauer in Japan ^[4]. „Nicht-dauerhafte Residenten" (Personen, die in den letzten 10 Jahren 5 Jahre oder weniger in Japan gelebt haben) werden nur auf japanisches Einkommen und ausländisches Einkommen besteuert, das nach Japan überwiesen wird. „Dauerhafte Residenten" (mehr als 5 Jahre der letzten 10 in Japan) werden auf das weltweite Einkommen besteuert. Diese Unterscheidung ist wichtig für Amerikaner mit erheblichen US-Investitionseinkommen: In den ersten fünf Jahren sind nicht nach Japan überwiesene US-Investitionsgewinne möglicherweise in Japan nicht steuerpflichtig. Planen Sie Ihre ersten fünf Jahre sorgfältig mit einem grenzüberschreitenden Steuerberater.

FBAR und FATCA-Meldung.

Wenn Ihre kombinierten Guthaben auf japanischen Bankkonten zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr $10.000 übersteigen, müssen Sie FinCEN-Formular 114 (FBAR) einreichen ^[5]. FATCA verlangt Formular 8938, wenn Ihre ausländischen Finanzanlagen am Jahresende $200.000 übersteigen (Alleinstehende im Ausland) ^[6]. Japanische Finanzinstitutionen melden die Konten von US-Personen gemäß dem FATCA-Regierungsabkommen an den IRS ^[6].

Japanische Rentenversicherung (Nenkin).

Alle Einwohner zwischen 20 und 59 Jahren sind verpflichtet, in das japanische Rentensystem einzuzahlen ^[7]. Arbeitnehmer zahlen in die Kosei Nenkin (Arbeitnehmerrentenversicherung) ein, Selbstständige und andere in die Kokumin Nenkin (nationale Rentenversicherung). Das US-Japan-Sozialversicherungsabkommen verhindert doppelte Beiträge ^[8]. Wenn Ihr US-Arbeitgeber Sie für eine Abordnung nach Japan entsendet, können Sie weiterhin nur in die US-Sozialversicherung einzahlen. Wenn Sie lokal eingestellt werden, zahlen Sie in das japanische System ein. Arbeitszeiten aus beiden Ländern können kombiniert werden, um die Anspruchsvoraussetzungen für Leistungen aus beiden Systemen zu erfüllen.

Staatliche Steuererklärungen.

Reichen Sie für Ihr Abgangsjahr eine Teiljahres-Steuererklärung als Einwohner ein. Dokumentieren Sie Ihre Abreise und lösen Sie Ihre Verbindungen zu Ihrem Bundesstaat.

Visumwege für Amerikaner

Amerikaner können Japan für Kurzaufenthalte von bis zu 90 Tagen ohne Visum im Rahmen der bilateralen Visumfreiheitsvereinbarung betreten ^[1]. Für jeden Aufenthalt mit Arbeit oder Wohnsitz über den visumfreien Zeitraum hinaus benötigen Sie ein Visum, das von einer japanischen Botschaft oder einem Konsulat in den USA vor der Einreise ausgestellt wird ^[1].

Arbeitsvisum (Ingenieur/Spezialist in Geistes- und Sozialwissenschaften/Internationale Dienste).

Der häufigste Weg für Amerikaner, die nach Japan ziehen. Sie benötigen ein Jobangebot von einem japanischen Unternehmen (oder einer japanischen Niederlassung eines ausländischen Unternehmens). Ihr Arbeitgeber stellt einen Antrag auf ein Eignungszertifikat (COE) beim regionalen Einwanderungsbüro ^[2]. Mit dem COE beantragen Sie ein Arbeitsvisum bei einem japanischen Konsulat in den USA.

Visum für hochqualifizierte Fachkräfte.

Japans punktebasiertes System für gut verdienende oder hochqualifizierte Fachkräfte ^[3]. Punkte werden für akademischen Hintergrund, Berufserfahrung, Jahresgehalt, Alter und andere Faktoren vergeben. 70 oder mehr Punkte berechtigen Sie zum HSP-Visum mit Vorteilen, einschließlich eines schnelleren Wegs zur dauerhaften Aufenthaltserlaubnis (3 Jahre statt 10) und der Erlaubnis für Ihren Ehepartner zu arbeiten ^[3]. 80 oder mehr Punkte qualifizieren Sie nach nur 1 Jahr für die dauerhafte Aufenthaltserlaubnis ^[3].

Ehepartner eines japanischen Staatsbürgers.

Wenn Ihr Ehepartner Japaner ist, haben Sie Anspruch auf eine Aufenthaltserlaubnis als Ehepartner eines japanischen Staatsbürgers. Der Antrag erfordert Ihre Heiratsurkunde (übersetzt und apostilliert), das Familienregister Ihres Ehepartners (Koseki Tohon) und einen Nachweis Ihrer Beziehung.

Studentenvisum.

Für die Einschreibung in eine japanische Sprachschule, Universität oder Berufsschule. Erlaubt Teilzeitarbeit (bis zu 28 Stunden pro Woche mit Genehmigung) ^[2]. Einige Amerikaner nutzen den Sprachschulbesuch als Sprungbrett und wechseln dann zu einem Arbeitsvisum.

Startup-Visum.

Verfügbar in bestimmten nationalen strategischen Sonderzonen (einschließlich Tokio, Osaka und Fukuoka). Erlaubt Unternehmern, nach Japan einzureisen, um ein Unternehmen zu gründen. Nach der Gründung des Unternehmens und Erfüllung der Kapital- und Beschäftigungsanforderungen wechseln Sie zu einem Business-Manager-Visum, das ein registriertes Büro in Japan und eine Kapitalinvestition von mindestens 5 Millionen JPY erfordert.

Dauerhafte Aufenthaltserlaubnis.

Der Standardweg erfordert 10 aufeinanderfolgende Jahre Wohnsitz in Japan mit mindestens 5 Jahren auf einem Arbeitsvisum ^[3]. Der Weg über das Visum für hochqualifizierte Fachkräfte verkürzt dies erheblich ^[3]. Die dauerhafte Aufenthaltserlaubnis hat kein Ablaufdatum (die Wiedereinreisegenehmigung schon). Die dauerhafte Aufenthaltserlaubnis gibt Ihnen das Recht, ohne Einschränkungen zu leben und zu arbeiten und gleichzeitig Ihren US-Pass zu behalten.

Gesundheitsversorgung: Nationale Krankenversicherung

Japans Gesundheitssystem ist universell. Alle Einwohner sind verpflichtet, sich entweder bei der arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherung (Shakai Hoken) oder der nationalen Krankenversicherung (Kokumin Kenko Hoken, NHI) anzumelden. Eine Option ohne Krankenversicherung gibt es nicht.

Arbeitgeberfinanzierte Versicherung (Shakai Hoken).

Wenn Sie bei einem japanischen Unternehmen in Vollzeit beschäftigt sind, werden Sie automatisch in Shakai Hoken eingeschrieben. Die Prämien betragen etwa 10% Ihres Gehalts, aufgeteilt zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeber. Die Leistungen umfassen medizinische, zahnärztliche und verschreibungspflichtige Medikamente mit einem Eigenanteil von 30% (Sie zahlen 30%, die Versicherung 70%). Unterhaltsberechtigte (nicht berufstätige Ehepartner, Kinder) sind ohne zusätzliche Prämie mitversichert. Die Abdeckung ist umfassend: Es gibt keine Netzwerke, keine Vorautorisierungen und keine jährlichen Obergrenzen für abgedeckte Leistungen.

Nationale Krankenversicherung (NHI).

Wenn Sie selbstständig, freiberuflich tätig oder zwischen Jobs sind, melden Sie sich beim Gemeindeamt Ihres Stadtteils für die NHI an. Die Prämien werden auf der Grundlage Ihres Vorjahreseinkommens und Ihres Wohnortes berechnet. Die Leistungen sind identisch mit Shakai Hoken: 30% Eigenanteil für alle Leistungen. NHI deckt Unterhaltsberechtigte nicht kostenlos ab; jedes Familienmitglied hat seine eigene Prämie.

Was abgedeckt ist.

Die japanische Krankenversicherung deckt Arztbesuche, Krankenhausaufenthalte, Operationen, verschreibungspflichtige Medikamente, Zahnbehandlungen (grundlegend), psychische Gesundheit, Mutterschaft und Rehabilitation ab. Kosmetische Eingriffe, fortgeschrittene Zahnbehandlungen (Kronen, Implantate) und einige hochmoderne Behandlungen sind nicht abgedeckt. Es gibt eine monatliche Obergrenze für Eigenkosten (Kougaku Ryouyouhi), die Ihren Gesamteigenanteil je nach Einkommen begrenzt. Oberhalb dieser Grenze übernimmt die Versicherung 100%.

Qualität der Versorgung.

Die japanische Gesundheitsversorgung ist hochwertig, technologisch fortschrittlich und zugänglich. Wartezeiten für Facharzttermine sind kurz (Tage bis Wochen, nicht Monate). Krankenhausaufenthalte tendieren dazu, länger als in den USA zu sein. Ärzte sprechen möglicherweise kein Englisch, besonders außerhalb großer Städte. In Tokio und Osaka gibt es internationale Kliniken mit englischsprachigem Personal, die jedoch höhere Gebühren verlangen (oft nicht von der NHI abgedeckt). Für NHI-abgedeckte Versorgung gehen Sie zu jeder Klinik oder jedem Krankenhaus ohne Netzwerkbeschränkungen.

Verschreibungspflichtige Medikamente.

Rezepte werden in Apotheken (Yakkyoku) ausgestellt, die von Kliniken und Krankenhäusern getrennt sind. Sie erhalten ein Rezept von Ihrem Arzt und bringen es zu einer Apotheke Ihrer Wahl. Der Eigenanteil von 30% gilt. Die Arzneimittelpreise in Japan sind staatlich reguliert und generell niedriger als US-Preise. Die meisten gängigen Medikamente sind erhältlich, aber einige US-spezifische Marken haben möglicherweise andere Namen oder Entsprechungen. Bringen Sie eine übersetzte Liste Ihrer aktuellen Medikamente mit, wenn Sie bei einem japanischen Arzt in Behandlung gehen.

US-Medicare.

Medicare übernimmt keine Leistungen in Japan. Wenn Sie eingeschrieben sind, behalten Sie Teil A für eine mögliche Rückkehr. Die japanischen Gesundheitskosten sind niedrig genug, dass die meisten Amerikaner das System als mehr als ausreichend empfinden.

Wohnen und Alltag

Eine Wohnung finden.

Die japanische Wohnungssuche ist anders als alles in den USA. Immobilienmakler (Fudousan) wickeln fast alle Mietgeschäfte ab. Sie besuchen eine Agentur, beschreiben Ihre Wünsche, und sie zeigen Ihnen Angebote. Viele Agenturen zögern, mit Ausländern aufgrund von Sprachbarrieren und Vermietervorlieben zusammenzuarbeiten. In Tokio rechnen Sie mit 80.000 bis 150.000 JPY pro Monat für eine 1K- oder 1LDK-Wohnung (ein Zimmer plus Küche) in einem zentralen Stadtbezirk.

Einzugskosten.

Japanische Mieteinzugskosten sind hoch. In der Regel zahlen Sie: erste Monatsmiete, eine Monatsmiete als Kaution (Shikikin), eine Monatsmiete als Schlüsselgeld (Reikin, nicht rückerstattbares Geschenk an den Vermieter), eine Monatsmiete als Maklergebühr, Feuerversicherung und eine Bürgschaftsgebühr (50 bis 100% einer Monatsmiete). Die gesamten Einzugskosten belaufen sich auf 4 bis 6 Monatsmieten im Voraus. Eine Bürgschaftsgesellschaft (Hoshounin Kaisha) ersetzt den traditionellen japanischen Bürgen. Fast alle Ausländer nutzen eine Bürgschaftsgesellschaft.

Wohnungsgröße.

Japanische Wohnungen sind nach amerikanischen Maßstäben klein. Eine 25-Quadratmeter-1K-Wohnung ist Standard für eine Einzelperson. Eine Familienwohnung (2LDK oder 3LDK) hat möglicherweise 60 bis 80 Quadratmeter. Die meisten Wohnungen kommen ohne Möbel, und einige beinhalten keine Leuchten, Gardinenstangen oder sogar keinen Herd (Gasherde werden oft vom Mieter bereitgestellt).

Bankwesen.

Eröffnen Sie ein Bankkonto bei Ihrer lokalen Filiale einer großen Bank (MUFG, SMBC, Mizuho) oder der Japan Post Bank (Yuucho Ginko). Die Japan Post Bank hat die meisten Geldautomaten im ganzen Land und den einfachsten Kontoeröffnungsprozess für Ausländer. Sie benötigen Ihre Zairyu-Karte, Ihre My-Number-Benachrichtigung und Ihren Inkan oder Ihre Unterschrift. FATCA gilt: Ihre japanischen Konten werden dem IRS gemeldet.

Bargeldgesellschaft.

Japan ist trotz des Wachstums elektronischer Zahlungen immer noch stark bargeldbasiert. Viele kleine Restaurants, Geschäfte und Kliniken akzeptieren nur Bargeld. Geldautomaten in Convenience Stores (7-Eleven, Lawson, FamilyMart) akzeptieren internationale Karten und sind rund um die Uhr verfügbar. Führen Sie immer 10.000 bis 20.000 JPY in bar mit. Kontaktlose Zahlungen (Suica, Pasmo, PayPay) werden zunehmend für öffentliche Verkehrsmittel und Kettengeschäfte akzeptiert, aber Bargeld bleibt bei unabhängigen Betrieben dominant.

Sprache.

Dies ist die größte tägliche Herausforderung für Amerikaner in Japan. Die Englischkenntnisse der allgemeinen Bevölkerung sind trotz des obligatorischen Englischunterrichts in Schulen gering. Schilder, Speisekarten, Behördenformulare, Stromrechnungen und der größte Teil der Korrespondenz sind auf Japanisch. Viele Gemeindeämter und Krankenhäuser haben begrenzten oder keinen englischen Support. Planen Sie Japanischkurse ein und erwarten Sie 18 bis 24 Monate, um gesprächsfähiges Niveau zu erreichen. Grundlegendes Überlebens-Japanisch (Begrüßungen, Zahlen, Wegbeschreibungen, Essensbestellungen) kann in 2 bis 3 Monaten erlernt werden.

Aufenthaltsregistrierung

Zairyu-Karte (Aufenthaltskarte).

Wenn Sie an einem großen japanischen Flughafen (Narita, Haneda, Kansai, Chubu) mit einem Arbeits- oder Langzeitvisum ankommen, erhalten Sie bei der Immigration eine Zairyu-Karte (Aufenthaltskarte) ^[1]. Diese kreditkartengroße ID enthält Ihren Namen, Ihr Foto, den Visumtyp und die Aufenthaltsdauer. Sie müssen diese Karte jederzeit bei sich tragen.

Gemeinderegistrierung (Juuminhyo).

Nachdem Sie in Ihre Adresse eingezogen sind, registrieren Sie sich beim lokalen Gemeindeamt (Kuyakusho in Städten, Yakuba in Ortschaften). Bringen Sie Ihre Zairyu-Karte und Ihren Reisepass mit. Das Gemeindeamt notiert Ihre Adresse auf der Rückseite Ihrer Zairyu-Karte und trägt Sie in das Einwohnermelderegister ein. Diese Registrierung ist für die Eröffnung eines Bankkontos, die Anmeldung zur Krankenversicherung, den Abschluss eines Telefonvertrags und den Empfang offizieller Korrespondenz unerlässlich.

My Number (Individuelle Nummer).

Nach der Anmeldung Ihrer Adresse wird Ihnen eine My Number (12-stellige individuelle Identifikationsnummer) zugewiesen. Eine Benachrichtigungskarte kommt per Post. Sie können später beim Gemeindeamt eine My-Number-Karte (physische Ausweis-Karte mit Foto) beantragen. Die My Number wird für die Steuererklärung, die Sozialversicherung und einige Bankverfahren verwendet.

SOFA-Status (Militär).

Wenn Sie dem US-Militär in Japan gemäß dem Status of Forces Agreement (SOFA) angehören, ist Ihre Situation grundlegend anders ^[2]. SOFA-Personal ist von den japanischen Einwanderungsanforderungen befreit (keine Zairyu-Karte), von japanischen Steuern auf US-Militärgehalt befreit und von japanischen Renten- und Krankenversicherungsbeiträgen befreit. Der SOFA-Status endet jedoch mit dem Ende Ihrer Militärtätigkeit. Wenn Sie nach der Entlassung in Japan bleiben möchten, müssen Sie zu einem Standardvisum wechseln, was die vollständige Neubegründung einer rechtlichen Identität innerhalb des japanischen Systems erfordert.

Kulturelle Anpassung

Soziale Normen.

Japans soziale Normen sind stark kodifiziert und für Neuankömmlinge oft unsichtbar. Stille in öffentlichen Verkehrsmitteln. Schuhe ausziehen vor dem Betreten von Wohnungen (und vielen Geschäften). Nicht beim Gehen essen. Müll in mehrere Kategorien trennen. Verbeugung als Begrüßung. Dies sind Grunderwartungen, keine optionalen Knigge-Tipps. Die meisten Japaner sind nachsichtig gegenüber Fehlern von Ausländern, aber der Versuch, die Normen zu befolgen, bringt erheblichen guten Willen ein.

Arbeitskultur.

Wenn Sie bei einem japanischen Unternehmen arbeiten (im Gegensatz zu einem ausländischen Unternehmen in Japan), unterscheidet sich die Arbeitskultur erheblich von den USA. Hierarchie ist wichtig. Entscheidungen werden durch Konsens getroffen (Nemawashi), was bedeutet, dass Dinge langsam vorankommen. Trinken nach der Arbeit mit Kollegen (Nomikai) ist halb-obligatorisch. Überstunden sind üblich. Internationale Unternehmen, die in Japan tätig sind, neigen zu einer hybriden Kultur. Wenn Sie die Wahl haben, klären Sie die Unternehmenskultur während der Vorstellungsgespräche.

Isolation.

Japan kann für Amerikaner isolierend sein. Die Sprachbarriere schränkt soziale Kontakte ein. Japanische Freundschaften entwickeln sich langsam und durch wiederholte, strukturierte Interaktion (Arbeit, Hobbys, Schule der Kinder). Der Beitritt zu einer Gemeinschaft (Sportteam, Hobbygruppe, ehrenamtliche Organisation, Sprachaustausch) ist der effektivste Weg, ein soziales Netzwerk aufzubauen. Tokio, Osaka und andere Großstädte haben aktive englischsprachige Gemeinschaften, aber sich ausschließlich auf die Expat-Blase zu verlassen, schränkt Ihre Erfahrung ein.

Naturkatastrophen.

Japan erlebt regelmäßig Erdbeben. Die meisten sind geringfügig. Größere Erdbeben treten alle paar Jahre auf. Bereiten Sie ein Notfallkit vor (Wasser, Lebensmittel, Taschenlampe, Erste Hilfe, Kopien wichtiger Dokumente) und kennen Sie Ihren nächsten Evakuierungspunkt (Hinanjo). Gebäude werden nach erdbebensicheren Standards gebaut (zu den strengsten der Welt gehörend). Taifune betreffen Japan von Juni bis Oktober, besonders im Süden und entlang der Pazifikküste. Überschwemmungen und Erdrutsche sind die Haupttaifunrisiken.

Haushaltsrückversand.

Ein 20-Fuß-Container von der US-Westküste nach Japan dauert 3 bis 5 Wochen per Schiff. Persönliche Gegenstände können zollfrei als Haushaltswaren eingeführt werden. Angesichts der kleinen Wohnungsgrößen reduzieren die meisten Amerikaner ihren Besitz erheblich vor dem Umzug. Möbel passen oft nicht in japanische Räume. Schicken Sie persönliche Gegenstände und kaufen Sie Möbel vor Ort.

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