Umzug nach Irland aus den Vereinigten Staaten

US-Steuerpflichten aus Irland

Die USA besteuern ihre Staatsbürger auf das weltweite Einkommen, unabhängig davon, wo sie leben ^[1]. Ein Umzug nach Irland beendet Ihre US-Steuererklärungspflicht nicht. Sie müssen jedes Jahr eine US-Bundessteuererklärung (Formular 1040) sowie eine irische Steuererklärung bei Revenue einreichen.

Das US-irische Einkommensteuerabkommen verhindert eine Doppelbesteuerung, aber nicht die doppelte Erklärungspflicht ^[2]. Sie beanspruchen Anrechnungen ausländischer Steuern auf Formular 1116 für in Irland gezahlte Steuern ^[3]. Die irischen Einkommensteuersätze sind hoch, mit einem Standard- und einem höheren Satz plus USC und PRSI ^[4]. Da der kombinierte effektive irische Steuersatz für die meisten angestellten Fachkräfte den US-Satz übersteigt, schulden die meisten Amerikaner in Irland dem IRS wenig oder gar nichts zusätzlich.

FBAR und FATCA.

Jede US-Person mit ausländischen Finanzkonten, die zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres zusammengerechnet 10.000 US-Dollar übersteigen, muss das FinCEN-Formular 114 (FBAR) einreichen ^[5]. Die FATCA-Meldepflicht mit Formular 8938 gilt für US-Personen mit ausländischen Finanzvermögenswerten über den Schwellenwerten für im Ausland lebende Steuerpflichtige ^[6]. Irische Banken melden Konten von US-Personen an Revenue, das die Daten im Rahmen des zwischenstaatlichen FATCA-Abkommens an den IRS weitergibt ^[6].

SARP und US-Komplikationen.

Irlands Special Assignee Relief Programme (SARP) reduziert die irische Einkommensteuer für Arbeitnehmer, die von ihrem Arbeitgeber nach Irland entsandt werden ^[7]. Das Problem für Amerikaner: Die USA erkennen SARP nicht an. Der IRS besteuert Ihr gesamtes weltweites Einkommen, unabhängig davon, was Irland befreit. Sie erhalten weiterhin Anrechnungen für ausländische Steuern, aber nur auf die tatsächlich gezahlte irische Steuer. Der Teil, den SARP von der irischen Steuer befreit, wird in den USA voll steuerpflichtig, ohne Gegenanrechnung. Lassen Sie die Zahlen von einem grenzüberschreitenden Steuerberater durchrechnen, bevor Sie davon ausgehen, dass SARP ein Nettovorteil ist.

USC und PRSI.

USC gilt für fast alle in Irland erzielten Einkünfte. PRSI-Beiträge begründen Ansprüche auf die irische Staatsrente (Contributory) und andere Sozialversicherungsleistungen ^[4]. Das US-irische Sozialversicherungsabkommen (Totalization Agreement) ermöglicht die Zusammenrechnung von Arbeitszeiten beider Länder für die Rentenanspruchsberechtigung ^[8].

Staatliche Steuerabmeldung.

Reichen Sie eine abschließende Teiljahres-Steuererklärung für Ihr Abreisejahr ein ^[1]. Kalifornien, New York und New Jersey prüfen Abmeldungen besonders genau. Dokumentieren Sie alles und ziehen Sie eine Beratung mit einem Steueranwalt in Betracht, bevor Sie gehen.

Visa-Optionen für Amerikaner

Amerikaner können Irland bis zu 90 Tage ohne Visum besuchen ^[1]. Für längere Aufenthalte mit Beschäftigung benötigen Sie eine Arbeitserlaubnis, die vom Department of Enterprise, Trade and Employment ausgestellt wird, bevor Sie zu arbeiten beginnen.

Critical Skills Employment Permit.

Dies ist der häufigste Weg für Amerikaner, die zum Arbeiten nach Irland ziehen ^[2]. Er richtet sich an Berufe auf Irlands Critical Skills Occupations List, darunter IT-Fachkräfte, Ingenieure, Gesundheitsfachkräfte, Finanzanalysten und andere qualifizierte Berufe. Die Mindestgehaltsschwelle wird vom Ministerium für gelistete Berufe festgelegt, mit einer höheren Schwelle für nicht gelistete Berufe. Die Erlaubnis ist arbeitgeberspezifisch und zwei Jahre gültig, danach können Sie die Stamp-4-Genehmigung beantragen ^[2]. Stamp 4 gewährt Ihnen offenen Zugang zum irischen Arbeitsmarkt ohne Arbeitserlaubnis ^[3].

General Employment Permit.

Für Positionen, die nicht auf der Critical Skills-Liste stehen ^[3]. Ein Arbeitsmarktbedarfstest ist erforderlich: Ihr Arbeitgeber muss die Stelle in Irland und der EU/EWR ausschreiben und nachweisen, dass kein geeigneter Kandidat gefunden wurde. Die Erlaubnis gilt zunächst für zwei Jahre und ist verlängerbar. Nach fünf Jahren mit einem General Employment Permit können Sie Stamp 4 beantragen ^[3].

Stamp 4 über Critical Skills (2-Jahres-Weg).

Nach zwei Jahren mit einem Critical Skills Employment Permit beantragen Sie beim Immigration Service Delivery die Stamp-4-Genehmigung ^[2]. Stamp 4 erlaubt Ihnen, für jeden Arbeitgeber zu arbeiten, sich selbstständig zu machen oder ein Unternehmen zu gründen, ohne eine separate Arbeitserlaubnis zu benötigen ^[2]. Sie ist verlängerbar und das Sprungbrett zu Daueraufenthalt und Staatsbürgerschaft.

Irische Abstammung.

Wenn Sie einen in Irland geborenen Elternteil haben, sind Sie automatisch irischer Staatsbürger und haben Anspruch auf einen irischen Reisepass ^[4]. Registrieren Sie Ihre Geburt im Foreign Births Register beim Department of Foreign Affairs. Wenn Ihr Großelternteil (aber nicht Elternteil) in Irland geboren wurde, können Sie sich über dasselbe Verfahren als irischer Staatsbürger registrieren lassen. Wenn die irische Verbindung weiter als Großeltern zurückliegt, qualifizieren Sie sich nicht für die Staatsbürgerschaft durch Abstammung ^[4].

Weitere Optionen.

Das Startup Entrepreneur Programme (STEP) erfordert Finanzierung und einen tragfähigen Geschäftsplan, der von Enterprise Ireland geprüft wird ^[5]. Studentenvisa (Stamp 2) erlauben Teilzeitarbeit während des Semesters. Ehepartner-/Partnergenehmigungen sind verfügbar, wenn Ihr Partner eine Arbeitserlaubnis besitzt.

Übergang in der Gesundheitsversorgung

Irland betreibt ein zweigleisiges Gesundheitssystem über die HSE (Health Service Executive). Jeder in Irland ansässige Person steht öffentliche Gesundheitsversorgung zu, der Zugang variiert jedoch erheblich je nach Einkommen und ob Sie eine Medical Card oder GP Visit Card besitzen.

Medicare gilt nicht.

US-Medicare deckt keine Behandlungen in Irland ab. Wenn Sie bereits Medicare haben, können Sie Part A (Krankenhaus) beitragsfrei beibehalten und sich bei Part B wieder anmelden, falls Sie in die USA zurückkehren. Das US-irische Totalization Agreement hilft Ihnen, Social-Security-Leistungen zu qualifizieren, indem Arbeitszeiten zusammengerechnet werden, aber die Medicare-Berechtigung erfordert weiterhin 40 Quartale US-versicherter Beschäftigung.

HSE-Registrierung und Ansprüche.

Sobald Sie gewöhnlich in Irland ansässig sind (dort leben mit der Absicht, mindestens ein Jahr zu bleiben), haben Sie Anspruch auf öffentliche Gesundheitsversorgung. Registrieren Sie sich bei Ihrem lokalen HSE-Büro. Sie benötigen Ihre PPS-Nummer (Personal Public Service Number) und einen Adressnachweis. Öffentliche Krankenhausversorgung steht allen Einwohnern zur Verfügung, aber ohne Medical Card zahlen Sie Gebühren pro Notaufnahmebesuch und für stationäre Aufenthalte in öffentlichen Krankenhäusern.

Medical Card und GP Visit Card.

Die Medical Card deckt Arztbesuche, öffentliche Krankenhausversorgung, verschreibungspflichtige Medikamente, Zahn- und Augenbehandlungen kostenlos ab. Die Berechtigung ist einkommensabhängig mit wöchentlichen Einkommensgrenzen. Die meisten Amerikaner, die mit Arbeitserlaubnissen ankommen, verdienen über der Schwelle und qualifizieren sich nicht. Die GP Visit Card hat höhere Einkommensgrenzen und deckt nur Arztbesuche ab.

Arztkosten ohne Card.

Wenn Sie sich nicht für eine Medical Card oder GP Visit Card qualifizieren, zahlen Sie Arztbesuche aus eigener Tasche. Eine Standard-Arztkonsultation kostet im Bereich von 50-70 EUR, in Dublin mehr. Sie wählen und registrieren sich direkt bei einer Arztpraxis.

Private Krankenversicherung.

Etwa 46 % der irischen Bevölkerung haben eine private Krankenversicherung, hauptsächlich für schnelleren Zugang zu Krankenhausberatungen und -eingriffen. Die drei Hauptversicherer sind VHI (Vhi Healthcare), Laya Healthcare und Irish Life Health. Die Privatversicherung deckt keine Arztbesuche ab (diese sind immer aus eigener Tasche, es sei denn, Sie haben eine Medical Card). Was sie abdeckt, sind private oder halbprivate Krankenzimmer und kürzere Wartezeiten für Wahleingriffe.

Unterschiede bei Verschreibungen.

Irische Apotheken geben viele Medikamente aus, die in den USA verschreibungspflichtig sind, und umgekehrt. Markennamen unterscheiden sich. Bringen Sie eine detaillierte Liste Ihrer aktuellen Medikamente mit generischen Namen und Dosierungen mit. Ohne Medical Card begrenzt das Drugs Payment Scheme die monatlichen Eigenkosten für Verschreibungen pro Familie.

Banking und Finanzen

Eröffnung eines irischen Bankkontos.

Sie benötigen eine PPS-Nummer und einen Adressnachweis, um ein Bankkonto in Irland zu eröffnen. Die großen Banken sind AIB, Bank of Ireland und Permanent TSB. Für die PPS-Nummer ist ein persönlicher Termin bei Ihrem lokalen Intreo Centre mit Reisepass, Arbeitserlaubnis und Adressnachweis erforderlich. Einige Banken ermöglichen es, den Kontoeröffnungsprozess online vor der Ankunft zu beginnen, aber Sie müssen eine Filiale persönlich aufsuchen. Planen Sie zwei bis vier Wochen nach der Ankunft ein, bis Sie ein funktionierendes irisches Bankkonto haben.

FATCA-Komplikationen.

Irische Banken sind verpflichtet, US-Personen zu identifizieren und deren Konten im Rahmen von FATCA an Revenue zu melden. Einige Banken zögern, Konten für US-Bürger zu eröffnen, wegen des Compliance-Aufwands. Möglicherweise werden Sie gebeten, ein W-9-Formular zu unterschreiben und Ihre US-Sozialversicherungsnummer anzugeben. AIB und Bank of Ireland akzeptieren beide US-Bürger, erwarten aber zusätzlichen Papierkram.

Behalten Sie Ihre US-Konten.

Behalten Sie mindestens ein US-Bankkonto und eine US-Kreditkarte. Sie benötigen diese für US-Steuerzahlungen, verbleibende US-Finanzverpflichtungen, Studiendarlehenszahlungen und Reisen zurück. Charles Schwab und Fidelity sind generell Expat-freundlich.

Social-Security-Übertragbarkeit.

Das US-irische Sozialversicherungsabkommen bedeutet, dass Ihre Arbeitszeiten in beiden Ländern zusammengerechnet werden können. Wenn Sie 10+ Jahre in den USA gearbeitet haben, qualifizieren Sie sich für US-Social-Security-Leistungen, unabhängig davon, wo Sie leben. Ihre irischen PRSI-Beiträge begründen Ansprüche auf die irische Staatsrente (Contributory).

401(k), IRA und Altersvorsorge.

Ihre US-401(k)- und IRA-Konten bleiben gültig und wachsen weiterhin steuerbegünstigt. Lösen Sie sie beim Umzug nicht auf. Roth IRAs sind problematisch: Irland erkennt die Roth-Struktur nicht an und kann Wachstum und Auszahlungen als reguläres Einkommen besteuern. Konsultieren Sie einen grenzüberschreitenden Steuerberater zu Ihren spezifischen Konten, bevor Sie umziehen.

Kreditgenossenschafts-Kultur.

Irland hat eine starke Kreditgenossenschaftstradition mit über 200 Kreditgenossenschaften im ganzen Land. Kreditgenossenschaften bieten Sparkonten, Privatkredite und einige Hypothekenprodukte zu wettbewerbsfähigen Konditionen an. Sie sind gemeinschaftsbasiert und lokal verwaltet. Sie können einer Kreditgenossenschaft basierend auf Ihrem Wohn- oder Arbeitsort beitreten.

Währung und Überweisungen.

Irland verwendet den Euro. Für große Überweisungen (Umzugsersparnisse, Hausanzahlungen) nutzen Sie Wise, OFX oder Revolut statt einer Standard-Banküberweisung. Revolut ist in Irland für den täglichen Zahlungsverkehr weit verbreitet.

Umzugslogistik

Versand über den Atlantik.

Die Transitzeit von der US-Ostküste zum Hafen von Dublin beträgt per Seefracht etwa 10-14 Tage. Die Westküste kommt mit weiteren 5-7 Tagen hinzu. Holen Sie mindestens drei Angebote von Unternehmen ein, die Erfahrung mit Umzügen von den USA nach Irland haben.

Zollbefreiung für persönliche Gegenstände.

Im Rahmen der Transfer of Residence (TOR) Befreiung können Sie Ihre persönlichen Gegenstände und Haushaltsgüter bei Niederlassungsbeginn zoll- und mehrwertsteuerfrei nach Irland einführen. Sie müssen die Gegenstände mindestens sechs Monate vor dem Umzug besessen und benutzt haben. Beantragen Sie dies bei der Customs Division von Revenue vor oder kurz nach Ankunft Ihrer Güter. Sie müssen die Güter innerhalb von 12 Monaten nach Niederlassungsbeginn nach Irland bringen. Neue Gegenstände sowie Alkohol/Tabak über die persönlichen Freimengen hinaus sind nicht berechtigt. Führen Sie ein Inventar mit geschätzten Werten.

Führerscheinaustausch.

Irland erkennt einige US-Staatsführerscheine zum Austausch ohne Fahrprüfung an ^[1]. Wenn Ihr Staat auf der anerkannten Liste steht, können Sie Ihren US-Führerschein bei Ihrem lokalen NDLS (National Driver Licence Service) Centre gegen einen irischen eintauschen. Wenn Ihr Staat nicht anerkannt ist, müssen Sie die irische Fahrprüfung ablegen, die eine Theorieprüfung und eine praktische Prüfung umfasst. In Irland herrscht Linksverkehr.

Haustiereinfuhr.

Irland folgt den EU-Regelungen für Haustierreisen. Hunde, Katzen und Frettchen, die aus den USA einreisen, müssen einen Mikrochip (ISO-konform), eine gültige Tollwutimpfung mindestens 21 Tage vor der Reise und ein EU-Gesundheitszertifikat haben, das innerhalb von 10 Tagen vor der Reise ausgestellt wurde. Es gibt keine Quarantäne für Haustiere aus den USA, wenn alle Unterlagen in Ordnung sind. Irland verlangt zusätzlich, dass Hunde eine Bandwurmbehandlung (Echinococcus) 24-120 Stunden vor der Ankunft erhalten.

Zeitzonenüberlappung für US-Fernarbeit.

Irland liegt in der GMT-Zone (IST/Irish Standard Time, UTC+1 im Sommer). Das bedeutet, Irland ist 5 Stunden vor der US Eastern Time und 8 Stunden vor der US Pacific Time. Wenn Sie remote für einen US-Arbeitgeber arbeiten, überschneiden sich Ihr Nachmittag und Abend mit dem US-Geschäftstag. Im Winter vergrößert sich der Zeitunterschied kurz, wenn die USA die Sommerzeit beenden. Planen Sie Ihren Zeitplan entsprechend.

Kulturelle Anpassung

Irisch-amerikanisches Erbe vs. Realität.

Etwa 32 Millionen Amerikaner geben irische Vorfahren an. Viele kommen in der Erwartung einer sofortigen kulturellen Verbindung. Die Realität ist differenzierter. Iren sind Amerikanern gegenüber generell aufgeschlossen, aber mit "Ich bin auch Ire" aufgrund entfernter Abstammung zu eröffnen, bringt ein höfliches Lächeln und nicht viel mehr. Irische Identität basiert darauf, in Irland zu leben, nicht auf Abstammung. Kommen Sie mit echtem Interesse am heutigen Irland, und Sie werden herzlich empfangen.

Pub-Kultur.

Der Pub ist das Zentrum des irischen sozialen Lebens auf eine Weise, die kein amerikanisches Äquivalent hat. Es ist keine Bar. Menschen gehen in den Pub, um zu reden, nicht in erster Linie, um zu trinken. "The Local" ist Ihr Nachbarschaftspub, wo Sie zum Stammgast werden, das Personal kennen und dieselben Leute treffen. Die Rundenkultur ist wichtig: In einer Gruppe kauft jeder der Reihe nach Getränke für alle. Eine Runde auszulassen wird bemerkt. Live-Traditional-Music-Sessions ("Trad Sessions") finden in vielen Pubs wöchentlich statt. Es sind Gemeindeveranstaltungen, bei denen Musiker informell zusammen spielen.

GAA (Gaelic Athletic Association).

Gaelic Football und Hurling sind die beiden beliebtesten Sportarten in Irland, und beide sind vollständig amateurhaft. Jede Pfarrei hat einen GAA-Club, und lokale Spiele sind Gemeindeereignisse. Das Verständnis von GAA ist für die soziale Integration essenziell, besonders außerhalb von Dublin. Die Loyalität zum eigenen County ist stark. Sie müssen nicht spielen, aber bei den Spielen Ihres lokalen Clubs aufzutauchen, bringt mehr als fast alles andere, um Freunde zu finden.

Wetter.

Irlands Klima ist mild, aber unermüdlich feucht. Es wird selten sehr kalt oder sehr heiß. Was es tut, ist regnen. Kein starker Regen, sondern anhaltender Nieselregen und bedeckter Himmel für einen Großteil des Jahres. Wenn Sie aus dem US Sun Belt kommen, ist das eine ernste Umstellung. Investieren Sie in eine gute wasserdichte Jacke (keinen Regenschirm, der Wind macht ihn nutzlos). Die Tageslichtdauer variiert stark: 17+ Stunden im Juni, unter 8 Stunden im Dezember. Saisonale Depression ist verbreitet.

Dubliner Wohnungskrise.

Dublin hat einen der engsten Mietmärkte Europas. Das Angebot ist stark eingeschränkt. Sie konkurrieren mit Dutzenden von Bewerbern um jedes Inserat. Daft.ie ist die wichtigste Immobilienseite. Besichtigungen sind oft Gruppenveranstaltungen. Kommen Sie mit Referenzen früherer Vermieter, Beschäftigungsnachweis und seien Sie bereit, Kaution plus erste Monatsmiete im Voraus zu zahlen.

Leben außerhalb von Dublin.

Cork, Galway, Limerick und Waterford haben alle wachsende Technologie- und Berufssektoren mit deutlich niedrigeren Wohnkosten. Cork ist Irlands zweitgrößte Stadt mit einer starken Gastronomieszene. Galway ist kleiner, künstlerisch und an der Westküste gelegen. Limerick hat eine bedeutende Sanierung durchlaufen. Wenn Ihr Job Fernarbeit erlaubt, verbessert das Leben außerhalb von Dublin Ihre Lebensqualität und Ihr Budget erheblich.

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