Expat-Steuerfehler nach Nationalität

Das Steuersystem jedes Landes hat Fallen für Menschen, die es verlassen. Die Fehler unterscheiden sich je nachdem, welchen Pass man hat, und die meisten sind im Nachhinein teuer zu korrigieren.

Amerikanische Fehler

Überhaupt keine Erklärung abgeben

Die USA sind eines von zwei Ländern, die Bürger unabhängig vom Wohnort auf ihr weltweites Einkommen besteuern. Viele Amerikaner im Ausland nehmen an, dass sie, wenn sie in einem anderen Land leben und dort Steuern zahlen, keine Erklärung beim IRS abgeben müssen. Falsch. US-Bürger müssen jedes Jahr eine Bundessteuererklärung abgeben, wenn ihr Einkommen den Freibetrag übersteigt, egal wo sie leben.

Die Strafe für Nichtabgabe beträgt 5 % der unbezahlten Steuern pro Monat, bis zu 25 %. Wenn Sie im Rückstand sind, können Sie über die Streamlined Filing Compliance Procedures ohne Strafen aufholen, wenn Sie bestätigen können, dass die Versäumnisse nicht vorsätzlich waren.

Falsche Wahl zwischen FEIE und FTC

Der Foreign Earned Income Exclusion ermöglicht es, bis zu 126.500 Dollar (2024) an ausländischem Erwerbseinkommen auszuschließen. Der Foreign Tax Credit ermöglicht es, die US-Steuer mit im Ausland gezahlten Steuern zu verrechnen. Wenn Sie in einem Hochsteuerland leben (der größte Teil Westeuropas, Skandinavien, Japan), spart der FTC oft mehr. Der FEIE ist typischerweise besser in Niedrig- oder Nullsteuerländern (VAE, Singapur, Panama).

Steuerliche Ansässigkeit im Bundesstaat

Ein Umzug ins Ausland beendet nicht automatisch Ihre bundesstaatlichen Steuerpflichten. Kalifornien, New York und South Carolina sind berüchtigt aggressiv darin, Ansässigkeitsansprüche aufrechtzuerhalten. Wenn Sie einen kalifornischen Führerschein, eine Wählerregistrierung oder ein Bankkonto behalten, kann das Franchise Tax Board argumentieren, dass Sie immer noch ansässig sind.

FBAR versäumen

Wenn Sie ausländische Finanzkonten mit insgesamt mehr als 10.000 Dollar zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr haben, müssen Sie FinCEN-Formular 114 bis zum 15. April einreichen. Die Strafe für vorsätzliche Unterlassung beträgt bis zu 100.000 Dollar oder 50 % des Kontostands, je nachdem, was höher ist. Das erwischt viele Expats, weil „ausländisches Konto" Ihr alltägliches Girokonto in Ihrem neuen Land einschließt.

Britische Fehler

Lücken bei den Sozialversicherungsbeiträgen

Briten im Ausland hören oft auf, National Insurance-Beiträge zu zahlen, ohne zu wissen, dass Lücken ihren Anspruch auf die Staatsrente beeinflussen. Sie brauchen 35 anrechenbare Jahre für die volle Staatsrente. Sie können freiwillige Beiträge der Klasse 2 während des Auslandsaufenthalts für nur 3,45 £/Woche zahlen.

Doppelbesteuerung

Das Vereinigte Königreich hat Doppelbesteuerungsabkommen mit über 130 Ländern, aber sie funktionieren nicht alle gleich. Einige verwenden die Anrechnungsmethode, andere die Freistellungsmethode. Die Annahme der falschen Methode führt entweder zu Überzahlung oder Untermeldung.

Zugang zur Rente

Die Übertragung auf ein Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS) kann Steuerbelastungen auslösen, wenn das Empfängerland nicht auf der genehmigten HMRC-Liste steht. Die Überseeübertragungsgebühr beträgt 25 %.

Deutsche Fehler

Wegzugsbesteuerung

Deutschlands Wegzugssteuer ist eine der härtesten der Welt. Wenn Sie Anteile an einer Kapitalgesellschaft von 1 % oder mehr halten oder mindestens 7 der letzten 12 Jahre steuerlich in Deutschland ansässig waren, besteuert Deutschland die nicht realisierten Kapitalgewinne bei Ihrem Wegzug. Umzüge innerhalb der EU/des EWR erlauben eine aufgeschobene Zahlung. Umzüge außerhalb der EU lösen eine sofortige Steuerpflicht zu Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz aus, der über 45 % liegen kann.

Australische Fehler

CGT-Ereignis bei Aufgabe der Ansässigkeit

Wenn Sie den Status als Nichtansässiger erlangen, wird angenommen, dass Sie die meisten Vermögenswerte zum Marktwert veräußert haben. Das ist CGT-Ereignis I1. Seit 2020 können australische Expats, die ihr Eigenheim als Nichtansässige verkaufen, die Hauptwohnsitzbefreiung nicht mehr geltend machen, was bedeutet, dass der gesamte Kapitalgewinn steuerpflichtig ist.

Kanadische Fehler

Wegzugssteuer

Kanada erhebt eine fiktive Veräußerung auf die meisten Vermögensgegenstände bei Auswanderung. Kapitalertragssteuer fällt auf den fiktiven Gewinn an. Ihr Hauptwohnsitz ist befreit.

Aufrechterhaltung der Steueransässigkeit

Wenn Sie wesentliche Bindungen aufrechterhalten (ein Zuhause, Ehepartner/Angehörige noch in Kanada), kann die CRA Sie unabhängig von Ihrem tatsächlichen Aufenthaltsort als ansässig betrachten. Die saubere Trennung der Bindungen ist essenziell.

tl;dr

Amerikaner: Geben Sie Ihre Erklärung ab, wählen Sie sorgfältig zwischen FEIE und FTC, beenden Sie die bundesstaatliche Steueransässigkeit formal und versäumen Sie nie den FBAR. Briten: Zahlen Sie freiwillige NI-Beiträge und prüfen Sie, welche Doppelbesteuerungsmethode gilt. Deutsche: Die Wegzugssteuer besteuert nicht realisierte Gewinne beim Wegzug. Australier: Ein CGT-Ereignis wird bei Aufgabe der Ansässigkeit ausgelöst, und die Hauptwohnsitzbefreiung gilt nicht mehr beim Verkauf aus dem Ausland. Kanadier: Die Wegzugssteuer fingiert den Verkauf aller Vermögenswerte zum Marktwert. Holen Sie sich vor dem Umzug fachkundige Beratung, die auf Ihre Nationalität zugeschnitten ist.