S'installer en France depuis les États-Unis

Obligations fiscales américaines depuis la France

Les États-Unis imposent leurs citoyens sur leurs revenus mondiaux, quel que soit leur lieu de résidence ^[1]. S'installer en France ne réduit pas vos obligations déclaratives américaines. Vous déposerez chaque année une déclaration fédérale américaine et une déclaration française (déclaration de revenus) tant que vous serez une personne américaine.

La convention fiscale franco-américaine prévient la double imposition sur la plupart des types de revenus ^[2]. Vous réclamez des crédits d'impôt étranger (Foreign Tax Credits) sur le formulaire 1116 pour les impôts français payés ^[3]. Les taux d'imposition progressifs français atteignent 45 % pour les hauts revenus, auxquels s'ajoutent les prélèvements sociaux (CSG/CRDS) sur les revenus d'activité ^[2]. En cumulant prélèvements sociaux et impôt sur le revenu, le taux effectif français dépasse le taux américain pour la plupart des contribuables, de sorte que les Foreign Tax Credits éliminent généralement toute dette fiscale supplémentaire envers l'IRS.

Prélèvements sociaux français.

Les cotisations sociales françaises ne sont pas des impôts sur le revenu traditionnels. Elles financent la santé, la retraite, le chômage et les prestations familiales. La CSG (contribution sociale généralisée) et la CRDS (contribution pour le remboursement de la dette sociale) sont prélevées sur votre salaire brut. La question de savoir si ces prélèvements sont déductibles en tant que taxes accréditables sur votre déclaration américaine a fait l'objet de contentieux ^[3]. Faites appel à un conseiller fiscal transfrontalier qui connaît la position actuelle de l'IRS.

FBAR et FATCA.

Toute personne américaine détenant des comptes financiers étrangers dont le total dépasse 10 000 USD à tout moment de l'année doit déposer le formulaire FinCEN 114 (FBAR) ^[4]. Le formulaire 8938 (FATCA) s'applique aux personnes américaines dont les actifs financiers étrangers dépassent les seuils prévus pour les contribuables résidant à l'étranger ^[5]. Les banques françaises déclarent les comptes des personnes américaines à l'IRS dans le cadre de l'accord intergouvernemental FATCA ^[5].

Retraite française.

Les salariés français cotisent au régime général (retraite de base) et aux régimes complémentaires (AGIRC-ARRCO pour les salariés du secteur privé). L'accord de totalisation franco-américain de sécurité sociale prévient la double cotisation : vous cotisez au régime du pays où vous travaillez ^[6]. Les périodes de cotisation des deux pays peuvent être combinées pour satisfaire aux conditions d'ouverture des droits.

Sortie fiscale de l'État.

Déposez une déclaration finale de résident partiel pour l'année de votre départ. Rompez vos liens avec votre État de manière rigoureuse, en particulier si vous quittez la Californie ou New York ^[1].

Voies de visa pour les Américains

Les Américains peuvent séjourner dans la zone Schengen jusqu'à 90 jours sur toute période de 180 jours sans visa, dans le cadre du régime européen de court séjour ^[1]. Pour un séjour plus long, vous devez demander un visa de long séjour auprès d'un consulat français aux États-Unis avant votre départ ^[2]. Il n'est pas possible d'entrer en France en tant que touriste et de basculer vers un visa de long séjour depuis la France ^[2].

VLS-TS (Visa valant titre de séjour).

De nombreuses catégories de visa de long séjour sont délivrées sous forme de VLS-TS, qui tient à la fois lieu de visa et de titre de séjour pour la première année ^[3]. Après votre arrivée, vous devez valider ce visa en ligne sur la plateforme ANEF dans un délai de 3 mois ^[3]. La validation implique le paiement d'un timbre fiscal, le téléchargement de votre passeport et de votre visa, ainsi que la communication de votre adresse en France. Le non-respect de ce délai peut invalider votre visa.

Catégories de visa de long séjour.

Le type de visa dépend de votre situation : salarié, passeport talent pour les travailleurs hautement qualifiés, visiteur (visiteur) pour les non-salariés disposant de ressources suffisantes, ou étudiant ^[2]. Déposez votre demande bien avant votre date de départ, les délais de traitement variant selon le consulat et la catégorie de visa.

Visite médicale OFII.

L'OFII (Office français de l'immigration et de l'intégration) effectue un examen médical obligatoire pour certaines catégories de visa. Vous recevrez une convocation après la validation de votre VLS-TS. L'examen comprend une radiographie pulmonaire, un test de vision et un bilan de santé de base.

Carte de séjour.

Avant l'expiration de votre VLS-TS (à la fin de votre première année), vous devez demander une carte de séjour auprès de votre préfecture ^[4]. Il s'agit d'un titre pluriannuel. Les délais de traitement varient considérablement d'une préfecture à l'autre : certaines traitent les dossiers en quelques semaines, d'autres en plusieurs mois. Paris est la plus lente. Le récépissé qui vous est remis fait office de preuve de séjour légal pendant le traitement de votre demande.

Carte de résident (titre de 10 ans).

Après 5 ans de résidence légale ininterrompue et sur justificatif d'intégration (dont la maîtrise du français au niveau B1), vous pouvez demander une carte de résident, titre de séjour renouvelable de 10 ans ^[4]. Ce titre vous rend éligible à la nationalité française (également après 5 ans de résidence) ^[4].

Santé : la Sécurité sociale française

Le système de santé français est régulièrement classé parmi les meilleurs au monde. La Protection universelle maladie (PUMa) couvre tous les résidents légaux après 3 mois de résidence stable.

Affiliation.

Si vous êtes salarié, votre employeur vous affilie à la CPAM (Caisse primaire d'assurance maladie), votre caisse d'assurance maladie locale. Si vous êtes travailleur indépendant, vous vous affiliez via l'URSSAF. Si vous bénéficiez d'un visa visiteur (sans activité professionnelle), vous vous inscrivez directement à la PUMa après 3 mois de résidence. Vous recevrez une carte Vitale et une attestation de droits.

Fonctionnement.

Le régime français rembourse un pourcentage des frais de santé. Pour une consultation chez un médecin généraliste conventionné secteur 1, la Sécurité sociale rembourse 70 %. Vous acquittez les 30 % restants. Pour les hospitalisations, le remboursement est de 80 % (100 % au-delà du 31e jour). Les médicaments sont remboursés à des taux allant de 15 % à 100 % selon leur classification.

Mutuelle (assurance complémentaire).

Presque tous les résidents français disposent d'une mutuelle qui couvre le ticket modérateur et des services supplémentaires. Les employeurs d'au moins 1 salarié doivent proposer une mutuelle (l'employeur prend en charge au moins 50 % de la cotisation). Si vous êtes travailleur indépendant ou retraité, vous souscrivez la vôtre. Avec la Sécurité sociale et une mutuelle, votre reste à charge est quasi nul pour la plupart des soins.

Choisir un médecin.

Vous devez déclarer un médecin traitant (votre médecin généraliste) auprès de votre CPAM. Votre médecin traitant coordonne votre parcours de soins et vous oriente vers des spécialistes. Si vous consultez un spécialiste sans ordonnance de votre médecin traitant, les taux de remboursement baissent. Les généralistes en France ne proposent généralement pas de rendez-vous avec des semaines d'attente. Doctolib est la principale plateforme de prise de rendez-vous en ligne et propose souvent des créneaux disponibles dans les jours suivants. Les visites à domicile sont encore courantes.

Medicare américain.

Le Medicare américain ne couvre pas les soins en France. Une fois affilié à la PUMa, votre couverture française est complète et abordable.

Banque et difficultés liées à FATCA

Le problème FATCA.

L'ouverture d'un compte bancaire en France en tant qu'Américain est l'un des aspects les plus frustrants du déménagement. FATCA oblige les banques françaises à déclarer à l'IRS les comptes des personnes américaines. Le coût de cette conformité a conduit de nombreuses banques françaises à compliquer la vie des Américains. Certaines refusent d'ouvrir des comptes pour les citoyens américains. D'autres imposent des restrictions sur les produits d'investissement. BNP Paribas, Société Générale et Crédit Agricole acceptent généralement les Américains, mais les expériences varient selon les agences.

Pour ouvrir un compte, apportez votre passeport, votre carte de séjour ou VLS-TS, un justificatif de domicile français, et soyez prêt à remplir un formulaire W-9 et une autocertification de votre statut fiscal américain. Si une agence vous refuse, essayez-en une autre. La persévérance est de mise.

Restrictions sur les investissements.

Les véhicules d'investissement défiscalisés français posent des problèmes spécifiques aux Américains. Le PEA (plan d'épargne en actions) est souvent inaccessible aux Américains, car les fonds qu'il contient peuvent être classés par l'IRS comme des PFIC (sociétés d'investissement étrangères passives), entraînant une imposition américaine pénalisante. L'assurance-vie fait face à des problèmes PFIC similaires. En pratique, la plupart des Américains en France se limitent à des comptes courants, des comptes épargne (Livret A) et à la gestion de leurs comptes d'investissement américains depuis l'étranger.

Ouvrir un compte bancaire.

Vous avez besoin d'un compte bancaire français pour recevoir votre salaire, régler vos loyers (généralement par prélèvement automatique), payer vos factures de services et effectuer la plupart des transactions financières. La France fonctionne avec les prélèvements automatiques et les virements bancaires. Votre banque française vous remettra un RIB (relevé d'identité bancaire) avec votre IBAN, que vous communiquerez à votre employeur, propriétaire et fournisseurs de services.

Conservez vos comptes américains.

Gardez au moins un compte bancaire et une carte de crédit américains. Vous en aurez besoin pour le paiement de vos impôts américains, vos obligations financières aux États-Unis et vos voyages de retour. Charles Schwab et Fidelity servent les expatriés sans difficultés.

Transferts de devises.

Pour les transferts USD/EUR, utilisez Wise, OFX ou Revolut plutôt que des virements bancaires traditionnels. La différence de marge sur les grands transferts peut être significative. Wise est le service le plus populaire auprès des Américains en France pour les transferts récurrents.

Immobilier.

Les Américains peuvent acheter de l'immobilier en France sans restriction. Le processus d'achat implique un notaire qui gère le transfert juridique. Les frais de notaire représentent environ 7 à 8 % du prix d'achat pour les biens anciens. Les banques françaises proposent des prêts immobiliers aux non-résidents et aux étrangers.

Logistique du déménagement

Expédition de biens ménagers.

Un conteneur de la côte Est américaine vers Le Havre ou Marseille prend 2 à 4 semaines par voie maritime. Les effets personnels possédés depuis au moins 12 mois entrent en franchise de droits dans le cadre de la procédure de « changement de résidence ». Vous aurez besoin de votre visa, d'un inventaire détaillé (en français) et d'une preuve que vous résidiez à l'extérieur de la France. Les articles neufs et les cadeaux peuvent être soumis aux droits de douane et à la TVA à 20 %.

Recherche d'appartement.

Trouver un appartement à Paris est compétitif et administrativement exigeant. Les propriétaires exigent généralement : les trois dernières fiches de paie attestant d'un revenu d'au moins 3 fois le loyer, une copie de votre contrat de travail, votre dernier avis d'imposition, une copie de vos pièces d'identité, et un garant percevant 3 fois le loyer en France. En tant que nouvel arrivant sans bulletins de salaire ni historique fiscal français, c'est un cercle vicieux. Solutions possibles : demander à votre employeur de se porter garant, utiliser le service Visale (gratuit, garanti par l'État, disponible pour les travailleurs de moins de 30 ans ou les nouveaux arrivants), ou proposer de payer plusieurs mois de loyer d'avance. En dehors de Paris, le marché est moins compétitif et les propriétaires plus flexibles.

Conduire.

Votre permis de conduire américain est valable en France pendant un an après l'établissement de votre résidence, accompagné d'une traduction certifiée en français. Après un an, vous devez l'échanger contre un permis français. La France et les États-Unis ont des accords de réciprocité pour la plupart des États. Si votre État bénéficie d'un accord, l'échange est administratif (sans test). Dans le cas contraire, vous devez passer l'examen du permis de conduire français, entièrement en français. Vérifiez la liste actuelle des États concernés auprès de la préfecture. L'échange doit être demandé dans la première année.

Animaux de compagnie.

Les chiens et chats ont besoin d'une puce électronique conforme à la norme ISO, d'un vaccin antirabique à jour (au moins 21 jours avant le voyage) et d'un certificat vétérinaire de santé européen (formulaire USDA 7001, endossé par l'APHIS). Aucune quarantaine n'est requise. La France est très accueillante envers les animaux : les chiens sont admis dans la plupart des restaurants, de nombreux commerces et dans les transports en commun. Certaines races classées « catégorie 1 » (chiens d'attaque) sont interdites d'importation.

Téléphonie mobile.

Les forfaits mobiles français comptent parmi les moins chers d'Europe. Free Mobile (groupe Iliad) propose des forfaits avec un volume de données généreux à des tarifs compétitifs. Parmi les autres opérateurs : Orange, SFR et Bouygues. L'ouverture d'un abonnement postpayé nécessite un compte bancaire français (pour le prélèvement automatique) et un RIB. Transférez votre numéro américain vers Google Voice avant de résilier votre abonnement américain.

Adaptation culturelle

Langue.

Le français est indispensable à la vie quotidienne. Plus que dans de nombreux pays européens, la France conduit la quasi-totalité de ses affaires officielles, des soins de santé et des échanges du quotidien en français. Les administrations, les préfectures, la CPAM et la plupart des prestataires médicaux fonctionnent exclusivement en français. Investissez dans l'apprentissage des langues avant et après votre déménagement. Une maîtrise conversationnelle (niveau B1-B2) prend 6 à 12 mois d'étude intensive pour les anglophones.

Culture administrative.

La bureaucratie française est étendue et fonctionne selon sa propre logique. Chaque procédure exige des documents précis dans des formats spécifiques. Les photocopies ne sont pas toujours acceptées. Les traductions doivent être réalisées par des traducteurs assermentés. Les guichets ont des horaires limités. Le terme français pour désigner l'obstacle administratif est le « parcours du combattant ». Présentez-vous à chaque rendez-vous avec les originaux et des copies de tout document dont vous pourriez avoir besoin.

Vie sociale.

Les amitiés françaises se nouent plus lentement que les amitiés américaines. La chaleur immédiate et la convivialité américaine sont perçues comme superficielles en France. Les Français distinguent les « copains » (relations) des « amis » (amis proches), et la transition demande du temps et des contacts répétés. Une invitation à dîner chez quelqu'un est un événement important. Apportez du vin ou des fleurs, n'arrivez jamais à l'heure (10 à 15 minutes de retard est la norme) et attendez-vous à un repas de plusieurs heures où la conversation est le divertissement.

Gastronomie et repas.

En France, la nourriture n'est pas une marchandise mais une pratique culturelle. Les repas sont structurés (entrée, plat, fromage, dessert). Les supermarchés ferment à 20h-21h et le dimanche (sauf dans certaines zones). Les marchés sont la source privilégiée pour les produits frais, les fromages, la viande et le poisson. Le pourboire est inclus dans l'addition au restaurant (service compris). Les repas sont plus longs qu'aux États-Unis. L'addition n'arrive pas spontanément : il faut la demander.

Grèves et manifestations.

Les grèves sont une caractéristique régulière de la vie civique française. Grèves des transports, des contrôleurs aériens et grèves générales perturbent les emplois du temps plusieurs fois par an. Téléchargez les applications de transport en commun (RATP, SNCF) pour suivre l'état du service en temps réel. C'est une composante de la culture démocratique française, pas un signe de crise.

Qualité de vie.

Malgré la bureaucratie et les défis d'adaptation, la qualité de vie en France est élevée. Les soins de santé sont excellents et abordables. Cinq semaines de congés payés sont le minimum légal. L'accueil de la petite enfance est subventionné et largement disponible. Les transports en commun à Paris et dans les grandes villes sont complets. L'équilibre entre vie professionnelle et vie privée est protégé par la loi (le « droit à la déconnexion » interdit aux employeurs de contacter leurs salariés en dehors des heures de travail).

Comparer la France

Guides de visa pour la France