從波蘭移居美國

波蘭公民在美國的稅務義務

一旦您透過持有綠卡或滿足實質性居住測試成為美國稅務居民，您的全球收入均須納稅 ^[1]。IRS採用三年日期計算公式來確定居住狀態：當年所有在美天數，加上前一年在美天數的三分之一，加上前兩年在美天數的六分之一，總計達到183天的門檻 ^[2]。持有臨時工作簽證（H-1B、L-1）的波蘭公民通常在第一個完整曆年內滿足此測試 ^[2]。

美波稅收協定。

美國與波蘭自1974年起維持著所得稅協定 ^[3]。該協定透過外國稅收抵免防止雙重課稅。若您在過渡年內在兩國均有收入，協定依收入類型（就業、股利、利息、退休金）分配課稅權，並透過表格1116抵免提供減免 ^[4]。波蘭按累進稅率對居民的全球收入課稅。在您同時成為兩國稅務居民的年份，協定的決定性規則將確定您的主要居住地。

FBAR和FATCA。

若您移居後仍保留波蘭銀行帳戶，一旦所有境外帳戶的合計餘額在年內任何時間點超過10,000美元，您必須申報FinCEN表格114（FBAR）^[5]。FATCA表格8938的門檻更高，但涵蓋範圍更廣，包括投資帳戶和保險產品 ^[6]。波蘭銀行根據FATCA政府間協議向IRS報告美國人帳戶 ^[6]。

波蘭退休金和ZUS繳納。

美國與波蘭簽有社會保障總計協議，防止雙重繳納，並允許合併兩國的工作積分以獲得福利資格 ^[7]。若您的波蘭雇主將您派駐美國執行有限任務，您可憑覆蓋證書繼續留在波蘭ZUS體系內。長期美國居民通常繳納美國社會保障制度，並免除波蘭ZUS義務。

州稅。

美國各州獨立於聯邦法律制定自己的所得稅稅率和規則。加利福尼亞州、紐約州和新澤西州等州擁有較高的所得稅稅率，而德克薩斯州、佛羅里達州和華盛頓州沒有州所得稅。您的居住州對您的總稅負影響重大。

醫療保健與保險

美國沒有與波蘭NFZ相當的全民公共醫療體系。醫療保險與就業、政府計畫或在市場上個人購買相關聯。

雇主提供的保險。

大多數全職員工透過其雇主獲得健康保險。雇主通常支付部分保費，員工透過薪資扣除支付剩餘部分。計畫在涵蓋範圍、免賠額和自付額方面差異很大。雇主計畫通常涵蓋醫療、牙科和視力，但牙科和視力可能單獨列出。

ACA市場。

若您的雇主不提供保險，或者您是自僱人士，您可以透過healthcare.gov的《平價醫療法案》（ACA）市場購買保險。補貼根據收入提供。公開註冊通常每年舉行，通常從11月到次年1月中旬。在公開註冊期外，您需要一個符合條件的生活事件（如搬到新州或失去雇主保險）才能註冊。

Medicare和Medicaid。

Medicare是65歲及以上人群（以及某些殘障人士）的聯邦醫療保險。透過就業繳納40個季度（10年）的Medicare稅後才有資格享受。Medicaid是面向低收入人群的聯邦-州聯合計畫，各州的資格條件不同。

保險缺口。

在抵達美國和開始享有雇主保險之間，您可能需要臨時保險。短期健康計畫、旅遊醫療保險或前雇主的COBRA延續保險（如適用）可以填補缺口。許多雇主會設定保險開始前的等待期。

處方藥。

美國處方藥費用遠高於波蘭。請攜帶您的波蘭醫生的文件，按通用名稱（國際非專利名稱）和劑量列明藥物。在波蘭可以非處方購買的某些藥品在美國需要處方，反之亦然。請與您的新美國醫生商討處方轉移事宜。

波蘭公民的簽證途徑

波蘭於2019年11月加入美國簽證豁免計畫（VWP），允許波蘭公民無需簽證，以旅遊或商務目的在美國停留最多90天 ^[1]。出行前必須獲得批准的ESTA（電子旅行授權系統）^[1]。透過VWP入境不允許您在美國工作、全日制學習或轉換為大多數其他簽證類別。

H-1B專業職位簽證。

H-1B是專業職位專業人員的主要工作簽證，要求至少具備學士學位 ^[2]。美國雇主必須為您提供擔保，且該簽證受年度抽籤和法定配額限制 ^[2]。波蘭公民獲得的H-1B簽證有效期為60個月，可多次入境 ^[3]。

L-1跨國公司內部調動簽證。

若您在擁有美國業務的跨國公司工作，L-1簽證允許您調轉至美國辦公室 ^[2]。L-1A適用於管理人員和高管，L-1B適用於具有專業知識的員工。個人申請無年度上限 ^[2]。

就業類綠卡。

透過就業獲得永久居留權分為五個優先類別 ^[4]。EB-1涵蓋具有卓越能力的優先工人、傑出教授和跨國高管 ^[4]。EB-2涵蓋持有高級學位的專業人員 ^[4]。EB-3涵蓋技術工人和專業人員 ^[4]。每類均需雇主擔保，EB-2和EB-3還需要勞工認證（PERM）程序 ^[4]。

多樣性簽證（DV）抽籤。

波蘭有資格參加年度DV抽籤，該抽籤向歷史上移民美國人數較少的國家公民分配最多55,000個移民簽證 ^[2]。選拔隨機進行，在年度註冊期間透過國務院線上入口免費註冊。

家庭類移民。

美國公民和合法永久居民可以為波蘭家庭成員申請移民擔保。美國公民的直系親屬（配偶、21歲以下未婚子女、父母）不受年度數字限制。其他家庭類別有按國家分配的限額，可能需要等待數年 ^[4]。

E-2條約投資者簽證。

波蘭與美國簽有雙邊投資條約，使波蘭公民有資格申請E-2條約投資者簽證 ^[3]。該簽證要求在美國企業進行實質性投資。波蘭E-2簽證有效期12個月，可多次入境 ^[3]。

銀行與財務

開設美國銀行帳戶。

您可以憑護照、簽證文件和美國地址開設美國銀行帳戶。主要銀行（Chase、Bank of America、Wells Fargo、Citibank）均接受持有有效簽證身份的外國公民。若您持有社會安全號碼（SSN）或個人納稅人識別號（ITIN），部分銀行允許您在抵達前開戶。信用合作社可能有更嚴格的要求。

社會安全號碼。

就業、報稅和大多數金融活動都需要SSN。抵達後攜帶護照和簽證文件到社會保障局辦公室申請。處理通常需要兩到四週。在收到SSN之前，部分銀行和金融活動將受到限制。

建立美國信用記錄。

波蘭信用機構（BIK）不與美國信用機構（Experian、Equifax、TransUnion）共享資料。您從零開始建立美國信用記錄。以現金為抵押的擔保信用卡是標準的第一步。匯豐銀行和花旗銀行等部分國際銀行提供延續國際銀行關係的計畫。

向波蘭及從波蘭匯款。

Wise（前TransferWise）、Revolut和OFX為PLN-USD轉帳提供具有競爭力的匯率。透過波蘭和美國銀行的傳統電匯收取更高費用並使用較不利的匯率。許多波蘭移民保留波蘭銀行帳戶，用於接收波蘭退休金、管理波蘭房產或支持家人。

退休帳戶。

美國雇主通常提供附有雇主配套繳納的401(k)計畫。持有有效SSN並滿足計畫資格要求（通常是試用期後）後即可繳納。個人退休帳戶（IRA）對任何有勞動收入和有效SSN的人均可使用。美波稅收協定影響波蘭退休金收入（ZUS、OFE）在美國收到時的課稅方式 ^[1]。

搬遷物流

運輸家居物品。

從波蘭到美國東海岸的海運貨櫃大約需要四到六週。20英尺貨櫃可涵蓋大多數家庭搬遷。美國海關和邊境保護局要求提供詳細的物品清單。持移民簽證或綠卡入境的移民進口的個人物品，如在抵達前已擁有和使用，通常免稅。臨時簽證持有者可能因簽證類型而受到不同的海關處理。

航班。

華沙蕭邦機場到紐約（JFK/EWR）和芝加哥（ORD）均有直飛航班。LOT波蘭航空營運大多數直航路線。經歐洲樞紐（法蘭克福、阿姆斯特丹、倫敦）的中轉航班提供更多目的地選擇。華沙至紐約的飛行時間約為9至10小時。

需要準備的文件。

請攜帶以下文件的原件和經認證的英文譯本：出生證明、結婚證（如適用）、教育文憑、專業資格證書、來自國家犯罪記錄（Krajowy Rejestr Karny）的無犯罪證明，以及簽證類別要求的體檢記錄。美國要求根據海牙公約在波蘭公文上加蓋附加證明書（Apostille）。

駕駛執照。

波蘭駕駛執照不適用於在美國長期使用。每個州都有關於外國執照持有者在獲取州執照前可駕駛多長時間的規定。大多數州要求筆試和路考。部分州（如馬里蘭州）與某些外國執照持有者有互惠協議可免除路考，但沒有任何美國州與波蘭簽有全面互惠協議。

寵物。

進入美國的狗必須滿足2024年更新的CDC要求。犬隻須至少六個月齡，植入微晶片（ISO 15位），擁有有效的狂犬病疫苗接種記錄，並可能需要根據出發國提供額外文件。貓沒有聯邦入境要求，但可能面臨州級規定。各航空公司的寵物運輸政策不同；LOT波蘭航空接受寵物在跨大西洋航線的客艙和貨艙中運輸。

時區。

波蘭採用中歐時間（UTC+1），比美國東部時間快6小時（標準時間），夏季也快6小時（兩國均採用夏令時，但切換日期略有不同）。若您從美國東海岸遠端為波蘭雇主工作，CET早上9點開始相當於東部時間凌晨3點。西海岸時區使時間重疊幾乎不可能。

文化適應

語言。

英語能力對於在美國的職業和日常生活至關重要。波蘭公民通常從學校教育中獲得了紮實的英語技能，但職場英語（電話會議、郵件措辭、閒聊慣例）需要練習。波蘭語社區集中在芝加哥、紐約、新澤西和康乃狄克州。芝加哥的波蘭社區是波蘭以外最大的社區之一，大都市區內遍布波蘭語媒體、教堂和商業。

職場文化。

美國職場通常比波蘭職場更為非正式，即使對上司也常用名字稱呼。會議準時開始。電子郵件溝通趨向直接，但包裹著積極的措辭（在表示異議前先說「好問題」）。聯邦法律不強制規定假期時間。大多數雇主最初提供兩到三週的帶薪休假，相比波蘭法定的20至26天要少。在招聘過程中談判假期時間很常見。

生活費用。

住房成本因地區而異。大都市地區（紐約、舊金山、波士頓、華盛頓特區）的住房成本可能遠超華沙和克拉科夫。中西部城市（芝加哥、哥倫布、匹茲堡）提供更具可比性的成本。食品雜貨、餐飲和交通費用也因地區而異。美國同行業薪資通常高於波蘭，但在考慮醫療費用、退休儲蓄以及缺乏類似ZUS的雇主繳納社會保障後，差距會大幅縮小。

波蘭僑民社區。

美國擁有全球最大的波蘭僑民社區之一。大多數主要城市都有波蘭文化組織、教堂（許多天主教堂提供波蘭語禮拜）和社交俱樂部。波蘭裔美國人國會和當地波蘭組織為新移民提供社交和支持服務。在波蘭人口集中的地區，銷售熟悉品牌的波蘭食品雜貨店十分常見。

小費文化。

波蘭的小費期望適度。在美國，小費是服務業工人薪酬的核心部分。標準小費為餐廳18至20%，酒吧每杯飲料1至2美元，美髮師15至20%，飯店行李員每件行李2至5美元。不給小費被視為嚴重的社交失禮，並可能影響再次光顧時的服務品質。

醫療期望。

美國醫療體系的運作方式與波蘭NFZ模式不同。您需要預約（專科醫生有時需提前數週），接到明細帳單，與保險公司協商理賠，即使有保險也可能面臨可觀的自付費用。急診室就醫費用高昂，無論保險狀態如何。許多波蘭移民認為美國醫療的行政複雜性是最難適應的方面。

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美國簽證指南