從美國移居英國

美國公民在英國的稅務影響

美國對公民的全球收入課稅，無論其居住地在哪裡 ^[1]。移居英國意味著在您保持美國公民身分或綠卡持有者身分期間，每年需要在兩個國家申報納稅 ^[1]。

美英避免雙重課稅協定透過外國稅收抵免來防止大部分雙重課稅 ^[2]。您先繳納英國所得稅，然後使用表格1116在美國申報中申請抵免 ^[3]。由於英國所得稅率通常高於美國稅率（基本稅率20%，高稅率40%，附加稅率45%）^[4]，外國稅收抵免通常會消除您對勞動所得的美國所得稅義務 ^[3]。資本利得和股息有單獨的協定條款，可能無法同樣乾淨地抵消。

FBAR和FATCA。

在一年中任何時點合計餘額超過10,000美元的英國銀行帳戶需要FBAR申報（FinCEN表格114）^[5]。FATCA（表格8938）有更高的門檻（海外居住的單身納稅人為200,000美元），但涵蓋更廣泛的金融資產，包括退休金和投資帳戶 ^[6]。未申報的處罰嚴重。

National Insurance。

英國的National Insurance繳款（NICs）功能類似於Social Security和Medicare的合併稅 ^[7]。根據美英總計協定，您通常一次只向一個國家的系統繳款 ^[7]。如果您的美國雇主派您到英國不到五年，您通常可以憑Coverage Certificate留在美國Social Security系統中。

Council Tax。

這是一種沒有美國對應物的地方物業稅。它資助地方服務，根據物業等級和地方政府的不同，每年約為1,200至4,000英鎊或更多。作為住戶支付，而非業主。在美國申報中沒有相應的扣除。

州出境稅。

一些美國州（加利福尼亞、紐約、維吉尼亞）在您離開後繼續主張稅務居民身分。加利福尼亞的特許經營稅務委員會在「安全港」規則方面尤為嚴格。建立明確的離境證據：關閉銀行帳戶，註銷駕照，並在最後一年提交部分年度申報。

醫療：從Medicare到NHS

National Health Service為英國居民提供使用時免費的醫療服務。作為簽證申請的一部分，您需要繳納Immigration Health Surcharge（IHS）。這將從簽證開始日起賦予您與英國公民相同的使用權。

註冊全科醫生。

在最初幾週內，在當地的全科診所（GP surgery）註冊。這是您進入NHS的入口。您選擇住所附近的全科醫生，填寫GMS1表格即可註冊。沒有網路限制，沒有轉介費用，全科醫生就診也沒有自付費用。

NHS涵蓋的內容。

全科醫生就診、住院治療、急診（A&E）、心理健康服務、產科照護和大多數處方藥。在英格蘭，處方按品計費；在蘇格蘭、威爾斯和北愛爾蘭免費。如果您定期服藥，可以購買Prescription Prepayment Certificate。

覆蓋不足的內容。

牙科和眼科照護僅部分覆蓋。許多地區很難找到NHS牙醫，等待時間可能很長。成人眼科檢查除非滿足特定標準，否則不免費。請為私人牙科和眼科照護或補充保險預留預算。

私人保險。

Bupa、AXA Health和Vitality是英國主要的私人醫療保險公司。英國的私人保險是補充性的：可以獲得更快的專科預約和私立醫院房間，但急診和全科醫生照護仍透過NHS進行。

Medicare。

Medicare不覆蓋美國境外的醫療。如果您在65歲後返回美國並保持了Part A的資格（美國40個季度的工作），可以無罰金重新註冊。Part B對您有資格但未註冊的每一年有延遲註冊罰金，但在外國系統下的海外逗留時間有時可以排除。出發前請諮詢CMS或跨境稅務顧問。

美國人的簽證途徑

美國人在英國沒有免簽證的工作選項。允許某些國家公民在英國工作兩年的Youth Mobility Scheme不向美國護照持有人開放 ^[1]。所有基於就業的途徑都需要贊助或滿足特定標準。

Skilled Worker Visa。

最常見的途徑。需要擁有贊助許可證的英國雇主的工作邀請、滿足最低薪資門檻的職位以及英語能力（美國人作為主要英語國家的國民免於英語測試）^[1]。有效期最長五年，可續簽，五年後可獲得Indefinite Leave to Remain（ILR）^[1]。

Global Talent Visa。

面向在科學、工程、人文、醫學、數位科技或藝術文化領域擁有卓越才能或潛力的人 ^[1]。無需工作邀請。「卓越人才」持有人的ILR資格加速至三年 ^[1]。

Innovator Founder Visa。

面向在英國創辦企業的創業者。需要獲得認可，確認商業想法具有創新性、可行性和可擴展性 ^[1]。三年後可獲得ILR ^[1]。

配偶/伴侶簽證。

如果您的伴侶是英國公民或擁有定居身分，可以申請家庭簽證 ^[1]。擔保伴侶必須滿足最低收入門檻 ^[1]。

Ancestry Visa。

如果您有祖父母出生在英國、海峽群島或曼島，您可能有資格獲得UK Ancestry Visa ^[1]。這是一種擁有完整工作權利的五年簽證，可獲得ILR ^[1]。這是少數不需要雇主贊助的途徑之一，在美國人中比許多人認為的更為常見。

銀行與財務

作為美國人在英國開設銀行帳戶比應有的困難程度更大。FATCA報告義務使美國公民成為外國銀行的高成本客戶，一些機構直接拒絕美國申請人。

接受美國人的銀行。

HSBC、Barclays和Lloyds通常接受美國公民，但過程涉及額外文件（W-9表格、美國稅務身分自我證明）。Monzo和Starling等數位銀行也曾接受美國人，但政策各異。HSBC的優勢在於在美國有業務，可以簡化轉帳。

地址證明。

英國銀行需要地址證明（公共事業帳單或Council Tax信函）。這在初到時造成矛盾。解決方案包括雇主信函、租賃協議，或在搬遷前透過HSBC國際專案開戶。

保留美國帳戶。

至少保留一個美國支票帳戶和一張信用卡。您將需要它們來支付美國稅款、剩餘的美國帳單以及作為備用。Charles Schwab和Fidelity通常對海外僑民友好。一些美國銀行（特別是較小的銀行）在得知您已移居海外後會關閉帳戶。

Social Security和總計協定。

美英總計協定允許您合併兩國的工作積分以獲得退休福利資格 ^[1]。如果您在英國工作足夠長時間以獲得State Pension積分（至少10個合格年份），可以同時領取美國Social Security和英國State Pension。Windfall Elimination Provision（WEP）可能減少您的美國福利，但總計協定部分緩解了這一影響。

退休帳戶。

在賺取英國收入期間，您無法向美國401(k)或IRA繳款。英國工作場所退休金是對應物。ISA（Individual Savings Account）是Roth IRA的英國版本，在英國免稅，但美國不承認ISA的免稅地位。所有ISA收益在您的美國申報中應稅。

貨幣兌換。

大額轉帳不要使用銀行的匯率。Wise、OFX和CurrencyFair提供更接近銀行間匯率的費率。

搬遷物流

運輸。

從美國東海岸到英國的20英尺貨櫃海運大約需要2到3週。西海岸增加一週。向至少三家國際搬家公司索取報價。空運費用是海運的3到5倍，只適合幾箱必需品。

關稅。

您在搬遷前擁有並使用至少六個月的個人物品和家居用品可以根據Transfer of Residence減免（ToR1）免稅進入英國 ^[1]。在到達前或到達後不久向HMRC申請。專門為搬遷購買的物品或新物品可能需繳納進口關稅和20%增值稅。

進口汽車。

可行，但很少值得。美國汽車是左駕，英國靠左行駛。左駕車在英國合法，但超車、得來速、停車計費器和收費站的視野較差。還需要在DVLA註冊車輛、通過MOT檢測並轉換大燈。大多數美國人在搬遷前賣掉汽車，在英國購買新車。

寵物進口。

英國要求寵物有微晶片（ISO 15位）、至少在旅行前21天接種的狂犬病疫苗，以及由USDA認證的獸醫在旅行前10天內簽發的Animal Health Certificate（AHC）。犬類還需要在到達前1至5天進行絛蟲治療。

駕照。

美國駕照在確立英國居住權後12個月內有效。之後，您必須獲得英國駕照。與某些國家不同，美國與英國沒有駕照互換協議。您需要通過理論考試和實際駕駛考試，包括左側行駛。

文化適應

共同的語言造成了虛假的熟悉感。美國人持續低估美英之間的文化距離，恰恰是因為表面上一切似乎都能理解。

溝通風格。

英國式的低調表達是真實且普遍的。「Not bad」意味著好。「Quite good」意味著可接受，不是優秀。「That's an interesting idea」可能意味著他們認為這是個糟糕的想法。在許多美國工作場所被重視的直接性，在英國可能被視為攻擊性。調整這種感覺需要數月而非數週。

工作文化。

英國標準年假為28天（包括公共假日，大多數雇主提供25天加8個公共假日）。與美國平均10至15天的假期相比，這是一個顯著的轉變。工作時間相似（9點到17點30分是標準），但下班後的電子郵件文化不那麼緊張。通知期更長：一到三個月是標準，而美國為兩週。

醫療期望。

NHS的運作方式不同於美國醫療。等待時間更長。您不能選擇專科醫生，由全科醫生轉介。急診（A&E）按嚴重程度分診，非緊急情況等待數小時。

住房術語。

「flat」是公寓。「Ground floor」是美國人所說的一樓。「First floor」是二樓。房租按日曆月（pcm）報價。Estate agents是房產經紀人。「Letting agent」處理租賃事務。

天氣。

比美國大部分地區溫和，但持續陰沉。雨水頻繁但很少暴雨。冬天很暗：倫敦12月日落時間為15點45分。夏天日照時間長（6月日落在21點之後），但氣溫很少超過30°C。中央供暖很普遍，空調則不是。

小費。

英國的小費習慣比美國輕鬆得多。餐廳：通常自動添加10%至12.5%的服務費。酒館：吧台點飲品不需要小費。計程車：四捨五入到下一個英鎊。

比較英國

英國簽證指南