从美国移居英国

美国公民在英国的税务影响

美国对公民的全球收入征税，无论其居住地在哪里 ^[1]。移居英国意味着在您保持美国公民身份或绿卡持有者身份期间，每年需要在两个国家申报纳税 ^[1]。

美英避免双重征税协定通过外国税收抵免来防止大部分双重征税 ^[2]。您先缴纳英国所得税，然后使用表格1116在美国申报中申请抵免 ^[3]。由于英国所得税率通常高于美国税率（基本税率20%，高税率40%，附加税率45%）^[4]，外国税收抵免通常会消除您对劳动所得的美国所得税义务 ^[3]。资本利得和股息有单独的协定条款，可能无法同样干净地抵消。

FBAR和FATCA。

在一年中任何时点合计余额超过10,000美元的英国银行账户需要FBAR申报（FinCEN表格114）^[5]。FATCA（表格8938）有更高的门槛（海外居住的单身纳税人为200,000美元），但涵盖更广泛的金融资产，包括养老金和投资账户 ^[6]。未申报的处罚严重。

National Insurance。

英国的National Insurance缴款（NICs）功能类似于Social Security和Medicare的合并税 ^[7]。根据美英总计协定，您通常一次只向一个国家的系统缴款 ^[7]。如果您的美国雇主派您到英国不到五年，您通常可以凭Coverage Certificate留在美国Social Security系统中。

Council Tax。

这是一种没有美国对应物的地方物业税。它资助地方服务，根据物业等级和地方政府的不同，每年约为1,200至4,000英镑或更多。作为住户支付，而非业主。在美国申报中没有相应的扣除。

州出境税。

一些美国州（加利福尼亚、纽约、弗吉尼亚）在您离开后继续主张税务居民身份。加利福尼亚的特许经营税务委员会在「安全港」规则方面尤为严格。建立明确的离境证据：关闭银行账户，注销驾照，并在最后一年提交部分年度申报。

医疗：从Medicare到NHS

National Health Service为英国居民提供使用时免费的医疗服务。作为签证申请的一部分，您需要缴纳Immigration Health Surcharge（IHS）。这将从签证开始日起赋予您与英国公民相同的使用权。

注册全科医生。

在最初几周内，在当地的全科诊所（GP surgery）注册。这是您进入NHS的入口。您选择住所附近的全科医生，填写GMS1表格即可注册。没有网络限制，没有转介费用，全科医生就诊也没有自付费用。

NHS涵盖的内容。

全科医生就诊、住院治疗、急诊（A&E）、心理健康服务、产科护理和大多数处方药。在英格兰，处方按品计费；在苏格兰、威尔士和北爱尔兰免费。如果您定期服药，可以购买Prescription Prepayment Certificate。

覆盖不足的内容。

牙科和眼科护理仅部分覆盖。许多地区很难找到NHS牙医，等待时间可能很长。成人眼科检查除非满足特定标准，否则不免费。请为私人牙科和眼科护理或补充保险预留预算。

私人保险。

Bupa、AXA Health和Vitality是英国主要的私人医疗保险公司。英国的私人保险是补充性的：可以获得更快的专科预约和私立医院房间，但急诊和全科医生护理仍通过NHS进行。

Medicare。

Medicare不覆盖美国境外的医疗。如果您在65岁后返回美国并保持了Part A的资格（美国40个季度的工作），可以无罚金重新注册。Part B对您有资格但未注册的每一年有延迟注册罚金，但在外国系统下的海外逗留时间有时可以排除。出发前请咨询CMS或跨境税务顾问。

美国人的签证途径

美国人在英国没有免签证的工作选项。允许某些国家公民在英国工作两年的Youth Mobility Scheme不向美国护照持有人开放 ^[1]。所有基于就业的途径都需要赞助或满足特定标准。

Skilled Worker Visa。

最常见的途径。需要拥有赞助许可证的英国雇主的工作邀请、满足最低薪资门槛的职位以及英语能力（美国人作为主要英语国家的国民免于英语测试）^[1]。有效期最长五年，可续签，五年后可获得Indefinite Leave to Remain（ILR）^[1]。

Global Talent Visa。

面向在科学、工程、人文、医学、数字技术或艺术文化领域拥有卓越才能或潜力的人 ^[1]。无需工作邀请。「卓越人才」持有人的ILR资格加速至三年 ^[1]。

Innovator Founder Visa。

面向在英国创办企业的创业者。需要获得认可，确认商业想法具有创新性、可行性和可扩展性 ^[1]。三年后可获得ILR ^[1]。

配偶/伴侣签证。

如果您的伴侣是英国公民或拥有定居身份，可以申请家庭签证 ^[1]。担保伴侣必须满足最低收入门槛 ^[1]。

Ancestry Visa。

如果您有祖父母出生在英国、海峡群岛或马恩岛，您可能有资格获得UK Ancestry Visa ^[1]。这是一种拥有完整工作权利的五年签证，可获得ILR ^[1]。这是少数不需要雇主赞助的途径之一，在美国人中比许多人认为的更为常见。

银行与财务

作为美国人在英国开设银行账户比应有的困难程度更大。FATCA报告义务使美国公民成为外国银行的高成本客户，一些机构直接拒绝美国申请人。

接受美国人的银行。

HSBC、Barclays和Lloyds通常接受美国公民，但过程涉及额外文件（W-9表格、美国税务身份自我证明）。Monzo和Starling等数字银行也曾接受美国人，但政策各异。HSBC的优势在于在美国有业务，可以简化转账。

地址证明。

英国银行需要地址证明（公共事业账单或Council Tax信函）。这在初到时造成矛盾。解决方案包括雇主信函、租赁协议，或在搬迁前通过HSBC国际项目开户。

保留美国账户。

至少保留一个美国支票账户和一张信用卡。您将需要它们来支付美国税款、剩余的美国账单以及作为备用。Charles Schwab和Fidelity通常对海外侨民友好。一些美国银行（特别是较小的银行）在得知您已移居海外后会关闭账户。

Social Security和总计协定。

美英总计协定允许您合并两国的工作积分以获得退休福利资格 ^[1]。如果您在英国工作足够长时间以获得State Pension积分（至少10个合格年份），可以同时领取美国Social Security和英国State Pension。Windfall Elimination Provision（WEP）可能减少您的美国福利，但总计协定部分缓解了这一影响。

退休账户。

在赚取英国收入期间，您无法向美国401(k)或IRA缴款。英国工作场所养老金是对应物。ISA（Individual Savings Account）是Roth IRA的英国版本，在英国免税，但美国不承认ISA的免税地位。所有ISA收益在您的美国申报中应税。

货币兑换。

大额转账不要使用银行的汇率。Wise、OFX和CurrencyFair提供更接近银行间汇率的费率。

搬迁物流

运输。

从美国东海岸到英国的20英尺集装箱海运大约需要2到3周。西海岸增加一周。向至少三家国际搬家公司索取报价。空运费用是海运的3到5倍，只适合几箱必需品。

关税。

您在搬迁前拥有并使用至少六个月的个人物品和家居用品可以根据Transfer of Residence减免（ToR1）免税进入英国 ^[1]。在到达前或到达后不久向HMRC申请。专门为搬迁购买的物品或新物品可能需缴纳进口关税和20%增值税。

进口汽车。

可行，但很少值得。美国汽车是左舵，英国靠左行驶。左舵车在英国合法，但超车、得来速、停车计费器和收费站的视野较差。还需要在DVLA注册车辆、通过MOT检测并转换大灯。大多数美国人在搬迁前卖掉汽车，在英国购买新车。

宠物进口。

英国要求宠物有微芯片（ISO 15位）、至少在旅行前21天接种的狂犬病疫苗，以及由USDA认证的兽医在旅行前10天内签发的Animal Health Certificate（AHC）。犬类还需要在到达前1至5天进行绦虫治疗。

驾照。

美国驾照在确立英国居住权后12个月内有效。之后，您必须获得英国驾照。与某些国家不同，美国与英国没有驾照互换协议。您需要通过理论考试和实际驾驶考试，包括左侧行驶。

文化适应

共同的语言造成了虚假的熟悉感。美国人持续低估美英之间的文化距离，恰恰是因为表面上一切似乎都能理解。

沟通风格。

英国式的低调表达是真实且普遍的。「Not bad」意味着好。「Quite good」意味着可接受，不是优秀。「That's an interesting idea」可能意味着他们认为这是个糟糕的想法。在许多美国工作场所被重视的直接性，在英国可能被视为攻击性。调整这种感觉需要数月而非数周。

工作文化。

英国标准年假为28天（包括公共假日，大多数雇主提供25天加8个公共假日）。与美国平均10至15天的假期相比，这是一个显著的转变。工作时间相似（9点到17点30分是标准），但下班后的电子邮件文化不那么紧张。通知期更长：一到三个月是标准，而美国为两周。

医疗期望。

NHS的运作方式不同于美国医疗。等待时间更长。您不能选择专科医生，由全科医生转介。急诊（A&E）按严重程度分诊，非紧急情况等待数小时。

住房术语。

「flat」是公寓。「Ground floor」是美国人所说的一楼。「First floor」是二楼。房租按日历月（pcm）报价。Estate agents是房产经纪人。「Letting agent」处理租赁事务。

天气。

比美国大部分地区温和，但持续阴沉。雨水频繁但很少暴雨。冬天很暗：伦敦12月日落时间为15点45分。夏天日照时间长（6月日落在21点之后），但气温很少超过30°C。中央供暖很普遍，空调则不是。

小费。

英国的小费习惯比美国轻松得多。餐厅：通常自动添加10%至12.5%的服务费。酒吧：吧台点饮品不需要小费。出租车：四舍五入到下一个英镑。

对比英国

英国签证指南