从美国移居加拿大

移居后的美国税务义务

美国是全球仅有的两个（另一个是厄立特里亚）无论公民居住在哪里都对其全球收入征税的国家之一。移居加拿大并不会终止您的美国报税义务。在您仍是美国公民或绿卡持有人期间，每年须同时提交美国联邦税表（1040表）和加拿大T1税表。

美加税收协定

该协定防止双重征税，但不防止双重申报义务。您将使用外国税收抵免（1116表）或海外劳动收入豁免（2555表），将已缴纳的加拿大税款抵扣美国税款。由于加拿大联邦及省级税率通常高于中高收入的美国税率，大多数在加拿大的美国人向IRS追加缴税极少甚至无需缴税。但申报义务仍然存在。

FBAR和FATCA申报

若您在加拿大银行账户的合并余额在一年中任何时点超过10,000美元，须在4月15日之前以电子方式提交FinCEN 114表（FBAR）。此外，若您在年末时海外金融资产超过200,000美元（适用于在海外生活的单身申报人），需依据FATCA提交8938表。加拿大银行还将根据FATCA政府间协议向IRS报告您的账户。未申报FBAR的罚款起点为每账户每年10,000美元（非故意违规）。

州税申报

为离开年份提交最终的部分年度居民税表。一旦您在其他地方建立住所，大多数州便停止征税。加利福尼亚州是显著例外：特许税务委员会对持续居住权主张积极，可能要求您证明已切断联系（出售房产、转移财物、更改选民登记）。如果您离开加州，请记录一切。

绿卡持有人与离境税

如果您是绿卡持有人（非公民），且在过去15年中持卡满8年，可能被归类为IRC第877A条下的"长期居民"。放弃绿卡将触发离境税：视同您在离境前一天以公允市值出售了所有全球资产。2026年的豁免金额约为886,000美元，超过该门槛的资产将产生实际税款。随最终税表一并提交8854表。

RRSP和TFSA的复杂性

根据条约，若您提交8891表（或作出适当选择），美国将认可加拿大RRSP用于税收递延目的。然而，TFSA不被IRS认可，美国对TFSA收益每年征税。大多数跨境税务顾问建议在加拿大的美国人完全避开TFSA，转而最大化RRSP供款。

医疗体系的过渡

加拿大的公共医疗体系由各省管理，而非联邦政府。每个省都有自己的计划和注册规则，且在保险生效前有等待期。

各省等待期

安大略省于2020年取消了三个月等待期，因此OHIP保险从您建立居住地之日起生效。不列颠哥伦比亚省的MSP截至2024年也从居住日起生效，无等待期。艾伯塔省有三个月等待期。魁北克省RAMQ从建立住所后第三个月的第一天起生效。由于规则会变化，请检查您具体所在的省份。

过渡期私人保险

对于有等待期的省份，请在此期间购买私人医疗保险。Manulife CoverMe和Blue Cross提供涵盖急诊、住院及部分门诊服务的访客加拿大计划。依年龄预计每月150-300美元。在等待期内请勿无保险。在加拿大没有省级保险的情况下急诊，可能花费5,000-10,000美元。

省级医疗保险的覆盖范围（及不覆盖的内容）

省级计划涵盖医生就诊、住院及医疗必要的手术。通常不覆盖处方药（医院外）、牙科、视力、物理治疗或心理健康咨询。大多数受雇加拿大人通过雇主福利计划获得补充保险。若您是自雇或雇主不提供福利，请每月预算200-400美元购买私人补充保险，或自费支付。

处方药费用

加拿大处方药价格由专利药品价格审查委员会监管。大多数品牌药比美国现金价格低30-50%。仿制药可用性相当。但没有补充保险，您在药房须支付全额零售价。每个省都有针对低收入居民和老年人的项目。如果您服用特殊药物，请在搬家前确认加拿大的可用性，因为部分在美国获批的药物在加拿大不可用或有不同品牌名称。

医疗保险（Medicare）

美国Medicare不涵盖在加拿大接受的医疗（边境地区偶有例外）。若您已参加Medicare，可免费保留A部分（住院），回国后可重新加入B部分。若您未满65岁，除非您同时缴纳美国自雇税，否则在加拿大工作的年数不计入Medicare资格。美加社会保障协议可帮助您将两国的工作积分合并以获得Medicare资格。

美国人的签证途径

TN签证（USMCA，前NAFTA）

针对从事资格职业的美国人最快捷的途径。TN身份涵盖USMCA第16章列出的约60种职业，包括工程师、会计师、计算机系统分析师、科学家、管理顾问和注册护士。您持加拿大雇主的工作邀请函、资格证明（学位、执照）及160加元处理费在加拿大入境口申请。无需劳动力市场测试，通常当天获批。TN身份最长有效三年，可无限期续签，但属非移民身份，持有期间无直接获取永久居留权的途径。

注意事项：持TN身份申请永久居留权时，下次续签需证明"双重意图"不构成问题。许多移民律师建议在申请永久居留前先转换到其他类别的工作许可。

快速通道（Express Entry）

加拿大的积分制永久居留系统。综合排名系统（CRS）按年龄、学历、语言能力（英语和/或法语）及工作经验对候选人进行评分。近几轮联邦技术工人抽签中，470-490分以上具有竞争力。若您年轻（35岁以下）、持硕士及以上学历，且IELTS或CELPIP英语考试成绩优异，美国人具有优势。即使是母语为英语的人也需要参加英语水平测试。

从申请邀请（ITA）到永久居留卡，目前大多数申请人的处理时间为6-8个月。

省级提名计划（PNP）

每个省都运营自己的提名计划，针对特定技能缺口。BC省科技类、安大略省人力资本优先项目及艾伯塔省快速科技通道在美国科技工作者中较为热门。省级提名可为快速通道档案增加600分CRS积分，实际上保证获得ITA。部分PNP要求低于联邦项目，若CRS分数低于门槛可考虑此途径。

配偶/家庭担保

若您的伴侣是加拿大人，可担保您申请永久居留。国内担保（已在加拿大期间申请）允许您在永久居留申请处理期间（通常12-18个月）申请开放式工作许可。境外担保（从美国申请）处理时间相似，但无法在加拿大获得临时工作授权。

跨国公司内部调动

若您的美国雇主在加拿大有分支机构（或正在开设），您可能符合ICT工作许可资格。需要在过去三年中为该公司担任管理、行政或专业知识职务至少一年。多伦多、温哥华或蒙特利尔有分支机构的科技公司常用此途径。

银行与财务

跨境银行业务

TD Bank和RBC在美加两国均有运营，是移居加拿大的美国人的默认选择。TD的跨境银行业务允许您关联美国和加拿大账户，并以优惠汇率在账户间转账。RBC提供类似服务。如有可能，请在搬家前开设加拿大账户。大多数加拿大银行可凭有效护照和即将入住的加拿大地址证明在线开户。

保留美国账户

请保留至少一个美国银行账户和一张美国信用卡，用于美国纳税、剩余财务义务及回国时使用。部分美国银行会关闭非美国地址客户的账户，因此请使用家人地址或邮件转发服务作为美国银行地址。Charles Schwab和Fidelity通常对海外客户友好。

货币考量

过去十年CAD/USD汇率在0.70至0.80之间波动。若转账大额资金（购房首付、储蓄等），请使用Wise（原TransferWise）、OFX或跨境银行转账服务，而非普通电汇。10万美元转账的汇率差价可达1,500-3,000美元。

退休账户

您的美国401(k)和IRA账户依然有效，并在条约下继续享受税收递延增值。搬家时请勿提前支取，早期支取罚款和即时税收与在美国相同。未来取款时，美国将其作为收入征税，加拿大将给予外国税收抵免。

加拿大RRSP相当于传统IRA。如税务部分所述，美国在条约下认可RRSP递延。请用加拿大就业收入向RRSP供款，不要向TFSA供款。

社会保障

美加社会保障协议允许您合并两国工作积分，以获得一国或两国的福利资格。若您在美国工作超过10年，无论居住在哪里都有资格获得美国社会保障福利。加拿大不对您的美国社会保障福利征税（根据条约）。您向加拿大退休金计划（CPP）的供款将积累独立的加拿大退休福利。

信用记录

您的美国信用评分不会转移到加拿大，需从零开始。部分加拿大银行（RBC、HSBC Canada）为新移民提供无担保信用卡和优惠抵押贷款条件。请带上美国银行推荐信和近期信用报告。建立加拿大信用记录需要6-12个月的按时还款。

搬家后勤

海关与家庭物品进口

作为新的永久居民或长期临时工入境加拿大时，您的个人和家庭物品可依据"定居者物品"条款免税入境。填写BSF186表（个人物品申报文件），列出所有携带物品。搬家前已拥有并使用的物品免税，专为搬家购买的物品可能需缴关税。请保留主要物品的收据。

若货物在您之后到达，请在入境口的BSF186A表（后续物品申报）中申报。您有一年时间在相同免税条款下办理后续物品入境。

进口车辆

美国规格的车辆可以进口到加拿大，但过程并不简单。首先查看进口车辆注册官（RIV）的准入名单，确认您的车辆符合资格。须满足加拿大安全标准（Transport Canada）和排放标准。常见要求包括日间行驶灯（2000年后的大多数美国车已配备）和公制速度表标记（经销商可添加公制标记，或更换仪表盘）。进口流程预算2,000-4,000美元，包括RIV费用（295美元以上）、省级检验及必要改装费用。15年以内的车辆须经过此流程，15年及以上的车辆免于安全标准要求。

驾驶执照

大多数省与美国各州有互认协议，无需重新考试即可直接换证。安大略、BC和艾伯塔均接受有效美国驾照直接换证。请从所在州DMV获取美国驾驶记录。通常建立居住地后60-90天内须完成转换，否则可能因持外国驾照驾车而被罚款。美国人在加拿大无需国际驾照。

宠物

从美国入境加拿大的猫狗需要持牌兽医出具的狂犬病疫苗证明，显示至少在入境30天前完成接种（且未过期）。大多数宠物仅需此证明，无需隔离，无需进口许可。鸟类、爬行动物和异国动物需通过加拿大食品检验局满足额外要求。若您的宠物有处方食物或药物，请确认加拿大的可用性。

搬运

整户搬家时，大多数美国人使用Allied、United或Atlas Van Lines等国际搬家公司，这些公司负责处理海关文件。从美国主要城市到多伦多或温哥华的陆运时间为5-10个工作日。至少取得三个报价。从美国东北部到多伦多的三居室搬家费用为8,000-15,000美元，具体取决于体积和服务。由于距离近，从西海岸到温哥华通常更便宜。

手机

加拿大无线套餐比美国贵得多。含20-50GB流量的套餐预计每月50-80加元。主要运营商为Bell、Rogers和Telus，Fido、Koodo和Freedom Mobile提供经济选项。T-Mobile国际套餐包含加拿大且不额外收费，过渡期间很实用。取消美国套餐前，请将美国号码转至Google Voice（一次性费用20美元），以便保留用于双重验证和美国联系人。

文化适应

医疗体系

对大多数美国人来说，最大的适应是实际的医疗体系运作方式。您无需选择保险计划，只需获得省级医疗卡并在各处使用。没有网络限制，医生就诊无需共付额，也没有意外账单。代价是等待时间。在某些省份（尤其是BC和安大略）找到家庭医生可能需要数月。诊所和急救中心处理非紧急需求。急诊室按严重程度而非到达顺序安排就诊，因此非紧急急诊可能需等待4-8小时。

气候

如果您来自阳光地带，请做好应对加拿大冬天的准备。多伦多的冬天与芝加哥相当。蒙特利尔和渥太华更冷，1月平均气温约为-10°C（14°F）。温哥华是温和的例外，以雨代雪，但阴天持续数月。在第一个冬天到来前，请投资适当的冬装：-30°C保暖靴、羽绒服、保暖内衣和优质手套。从零开始的话，预算500-800美元用于冬装。季节性情绪失调真实存在且普遍，光疗灯有帮助。

公制单位

加拿大官方使用公制，但实际上是混用的。温度和距离（路牌）使用摄氏和公里，但许多加拿大人用英尺描述身高、用磅描述体重。房地产列表用平方英尺，食谱也不统一。您会逐渐习惯，但需要一段在脑中换算的过渡期。驾驶参考：100 km/h = 62 mph。温度参考：0°C = 32°F，20°C = 68°F，30°C = 86°F。

小费

小费文化与美国几乎相同：餐厅15-20%，酒吧每杯饮料1-2美元，美发师和出租车15-20%。无需调整。

政治文化

与美国相比，加拿大的政治光谱偏左。加拿大保守党的纲领在许多社会议题上与美国温和派民主党大致相当。全民医疗、枪支管控和严格的环境法规在整个政治光谱中具有广泛共识。若您因美国政治而移居加拿大，请了解加拿大政治有其自身的紧张局势（住房可负担性、原住民和解、移民政策），不能简单套用美国的框架。

日常差异

安大略省的牛奶装在袋子里（您会习惯的，或者直接买盒装）。借记卡支付使用Interac，而非Visa/Mastercard借记。银行账户间的电子转账即时且免费，替代了Venmo/Zelle。销售税（GST+省税）在收银台添加，不包含在标价中，与美国相同。法定饮酒年龄因省而异，为18或19岁。

对比加拿大

加拿大签证指南