アメリカからイギリスへの移住

イギリスにおける米国市民の税務上の影響

米国は居住地に関係なく、市民の全世界所得に課税します ^[1]。イギリスに移住すると、米国市民権またはグリーンカードを保持する限り、毎年両国で確定申告を行う必要があります ^[1]。

米英二重課税防止条約は、外国税額控除により大半の二重課税を防止します ^[2]。まずイギリスの所得税を納め、次にフォーム1116を使って米国の申告で控除を申請します ^[3]。イギリスの所得税率は一般的に米国より高い（基本税率20%、高税率40%、追加税率45%）ため ^[4]、外国税額控除により通常、勤労所得に対する米国所得税の納税義務はなくなります ^[3]。キャピタルゲインと配当には別の条約規定があり、同様にきれいに相殺されない場合があります。

FBARとFATCA。

年間のいずれかの時点で合計残高が10,000ドルを超えるイギリスの銀行口座がある場合、FBAR報告（FinCENフォーム114）が必要です ^[5]。FATCA（フォーム8938）はより高い閾値（海外在住の独身者で200,000ドル）がありますが、年金や投資口座を含むより広範な金融資産をカバーしています ^[6]。未報告に対する罰則は厳しいです。

National Insurance。

イギリスのNational Insurance拠出金（NICs）は、Social SecurityとMedicareを合わせた税金のように機能します ^[7]。米英総合協定に基づき、通常は一度に一方の国のシステムにのみ拠出します ^[7]。米国の雇用主が5年未満の期間でイギリスに派遣する場合、Certificate of Coverageにより米国のSocial Securityシステムに留まることが可能な場合が多いです。

Council Tax。

米国に同等のものがない地方の不動産ベースの税金です。地方サービスを賄い、物件のバンドと地方自治体によって年間約1,200から4,000 GBP以上になります。居住者として支払い、所有者としてではありません。米国の申告での控除はありません。

州の出国税。

一部の米国の州（カリフォルニア、ニューヨーク、バージニア）は、転居後も税務上の居住者であると主張し続けます。カリフォルニアのFranchise Tax Boardは「セーフハーバー」規則について特に厳格です。出国の明確な証拠を確立してください。銀行口座を閉鎖し、運転免許証を取り消し、最終年度に部分年度申告を行ってください。

医療：MedicareからNHSへ

National Health Serviceは、イギリス居住者に対して利用時点で無料の医療を提供します。ビザ申請の一環としてImmigration Health Surcharge（IHS）を支払います。これにより、ビザの開始日から英国市民と同じアクセスが付与されます。

GPへの登録。

最初の数週間以内に、地元のGP（かかりつけ医）に登録してください。これがNHSへの入口です。自宅近くのGPを選び、GMS1フォームに記入すれば登録完了です。ネットワークも、紹介料も、GP診察の自己負担もありません。

NHSがカバーするもの。

GP診察、入院治療、救急外来（A&E）、メンタルヘルスサービス、産科ケア、ほとんどの処方箋。イングランドでは処方品ごとに料金がかかります。スコットランド、ウェールズ、北アイルランドでは無料です。定期的に薬を服用する場合はPrescription Prepayment Certificateを購入できます。

十分にカバーされないもの。

歯科と眼科のケアは部分的にしかカバーされません。多くの地域でNHSの歯科医を見つけるのは困難で、待ち時間が長くなることがあります。成人の眼科検査は特定の基準を満たさない限り無料ではありません。民間の歯科・眼科治療または補足保険の予算を確保してください。

民間保険。

Bupa、AXA Health、Vitalityがイギリスの主要な民間医療保険会社です。イギリスの民間保険は補完的なもので、専門医の予約が早くなったり私立病院の個室が利用できたりしますが、救急とGPのケアは引き続きNHSを通じて行われます。

Medicare。

Medicareは米国外の医療をカバーしません。65歳以降に米国に戻り、Part Aの受給資格を維持している場合（米国での40四半期の勤務）、ペナルティなしで再登録できます。Part Bには、資格があったが加入していなかった各年に対する遅延加入ペナルティがありますが、外国のシステムでカバーされている間の海外滞在期間は除外される場合があります。出発前にCMSまたは国境を越えた税務アドバイザーに相談してください。

アメリカ人のビザルート

アメリカ人にはイギリスでのビザなし就労オプションはありません。一部の国の市民が2年間イギリスで働くことを認めるYouth Mobility Schemeは、米国パスポート保持者には利用できません ^[1]。すべての就労ベースのルートにはスポンサーシップまたは特定の基準の充足が必要です。

Skilled Worker Visa。

最も一般的なルートです。スポンサーライセンスを持つイギリスの雇用主からの求人、最低給与基準を満たす職種、英語力が必要です（アメリカ人は主要英語圏国の国民として英語テスト免除）^[1]。最長5年間有効、更新可能で、5年後にIndefinite Leave to Remain（ILR）につながります ^[1]。

Global Talent Visa。

科学、工学、人文科学、医学、デジタル技術、または芸術文化で卓越した才能または将来性を持つ個人向けです ^[1]。求人不要。「卓越した才能」保持者はILR資格が3年に短縮されます ^[1]。

Innovator Founder Visa。

イギリスで事業を立ち上げる起業家向けです。ビジネスアイデアが革新的、実行可能、スケーラブルであることを確認する認定が必要です ^[1]。3年後にILRにつながります ^[1]。

配偶者/パートナービザ。

パートナーがイギリス市民またはSettled Statusを持っている場合、Family Visaを申請できます ^[1]。スポンサーのパートナーは最低収入基準を満たす必要があります ^[1]。

Ancestry Visa。

イギリス、チャネル諸島、またはマン島で生まれた祖父母がいる場合、UK Ancestry Visaの資格がある場合があります ^[1]。完全な就労権を持つ5年間のビザで、ILRにつながります ^[1]。雇用主のスポンサーシップを必要としない数少ないルートの一つであり、多くの人が思うよりもアメリカ人に多く見られます。

銀行と財務

アメリカ人としてイギリスの銀行口座を開設するのは、あるべき姿以上に困難です。FATCA報告義務により、米国市民は外国銀行にとってコストのかかる顧客であり、一部の金融機関はアメリカ人の申請を一切拒否します。

アメリカ人を受け入れる銀行。

HSBC、Barclays、Lloydsは一般的に米国市民を受け入れますが、追加書類（W-9フォーム、米国税務ステータスの自己証明）が必要です。MonzoやStarlingなどのデジタルバンクもアメリカ人を受け入れていますが、方針は変動します。HSBCは米国での事業展開があり、送金を簡素化できる利点があります。

住所証明。

イギリスの銀行は住所証明（公共料金請求書またはCouncil Taxの通知書）を必要とします。これにより、到着直後に矛盾が生じます。雇用主の手紙、賃貸契約書、または移住前にHSBCの国際プログラムを通じた口座開設が解決策です。

米国口座の維持。

少なくとも1つの米国当座預金口座とクレジットカードを維持してください。米国の税金の支払い、残りの請求書、バックアップとして必要です。Charles SchwabとFidelityは一般的に海外駐在者に友好的です。一部の米国銀行（特に小規模な銀行）は、海外転居を知ると口座を閉鎖します。

Social Securityと総合協定。

米英総合協定により、両国の就労クレジットを組み合わせて退職給付の資格を得ることができます ^[1]。イギリスでState Pensionのクレジットを得るのに十分な期間（最低10年）働けば、米国のSocial SecurityとイギリスのState Pensionの両方を受け取ることができます。Windfall Elimination Provision（WEP）が米国の給付を減額する可能性がありますが、総合協定によって部分的に緩和されます。

退職口座。

イギリスの所得を得ている間は米国の401(k)やIRAに拠出できません。イギリスの職場年金が相当するもので、雇用主が自動加入させます。ISA（Individual Savings Account）はRoth IRAのイギリス版で、イギリスでは非課税ですが、米国はISAの非課税ステータスを認めません。すべてのISA利益は米国の申告で課税対象です。

為替。

大口送金には銀行の為替レートを使用しないでください。Wise、OFX、CurrencyFairがインターバンクレートに近いレートを提供しています。

引っ越しの手続き

輸送。

米国東海岸からイギリスへの20フィートコンテナは海上輸送で約2から3週間かかります。西海岸からはさらに1週間追加されます。少なくとも3社の国際引っ越し業者から見積もりを取ってください。航空貨物は3から5倍高額で、数箱の必需品にしか適していません。

関税。

移住前に少なくとも6か月間所有し使用していた個人の所持品や家財は、Transfer of Residence控除（ToR1）に基づきイギリスに免税で持ち込めます ^[1]。到着前または到着直後にHMRCに申請してください。移住のために特別に購入した品物や新品は、輸入関税と20%のVATの対象となる場合があります。

車の輸入。

可能ですが、ほとんどの場合価値がありません。米国の車は左ハンドルで、イギリスは左側通行です。左ハンドル車は合法ですが、追い越し、ドライブスルー、駐車場の精算機、料金所での視界が悪いです。DVLAでの車両登録、MOT検査の合格、ヘッドライトの変換も必要です。ほとんどのアメリカ人は移住前に車を売り、イギリスで購入します。

ペットの輸入。

イギリスでは、ペットにマイクロチップ（ISO 15桁）、渡航の少なくとも21日前に接種された狂犬病ワクチン、渡航の10日以内にUSDA認定獣医師が発行したAnimal Health Certificate（AHC）が必要です。犬には到着の1から5日前にエキノコックスの駆虫治療も必要です。

運転免許証。

米国の運転免許証はイギリスでの居住開始後12か月間有効です。その後、イギリスの運転免許証を取得する必要があります。一部の国とは異なり、米国はイギリスとの免許証交換協定を持っていません。学科試験と実技試験（左側通行での運転を含む）の両方に合格する必要があります。

文化的適応

共通言語は誤った親近感を生み出します。アメリカ人は、表面的にはすべてが理解可能に見えるからこそ、米英間の文化的距離を一貫して過小評価します。

コミュニケーションスタイル。

イギリスの控えめな表現は現実であり、浸透しています。「Not bad」は良いという意味です。「Quite good」は満足できるという意味で、優れているという意味ではありません。「That's an interesting idea」はひどいアイデアだと思っていることを意味する場合があります。多くの米国の職場で重視される率直さは、イギリスでは攻撃的に映ることがあります。この感覚を調整するには数週間ではなく数か月かかります。

労働文化。

イギリスの標準年次休暇は祝日を含む28日（ほとんどの雇用主は25日プラス8祝日を提供）。米国の平均10から15日の休暇と比べると大きな変化です。勤務時間は似ています（9時から17時30分が標準）が、時間外のメール文化はそれほど激しくありません。予告期間はより長く、1から3か月が標準で、米国の2週間と比較されます。

医療への期待。

NHSは米国の医療とは異なる仕組みで運営されています。待ち時間がより長いです。専門医を選ぶことはできません。GPが紹介します。救急外来（A&E）は重症度でトリアージし、緊急でないケースは何時間も待ちます。

住宅用語。

「flat」はアパートメントです。「Ground floor」はアメリカ人が1階と呼ぶものです。「First floor」は2階です。家賃はカレンダー月ごと（pcm）で表示されます。Estate agentsは不動産業者です。「Letting agent」は賃貸を扱います。

天気。

米国のほとんどの地域より穏やかですが、一貫して曇りです。雨は頻繁ですが、激しいことはまれです。冬は暗く、12月のロンドンでは15時45分に日没します。夏は日照時間が長い（6月には21時以降に日没）ですが、気温が30°Cを超えることはめったにありません。セントラルヒーティングは普及していますが、エアコンは普及していません。

チップ。

イギリスのチップの慣習は米国よりずっと控えめです。レストラン：10から12.5%のサービス料が自動的に加算されることが多いです。パブ：バーでの飲み物にチップは不要です。タクシー：次のポンドに切り上げます。

イギリスを比較

イギリスのビザガイド