アメリカからカナダへの移住

移住後のアメリカ税務義務

アメリカは、エリトリアと並んで、居住地に関わらず自国民の世界中の所得に課税する2か国のうちの一つです。カナダに移住してもアメリカの確定申告義務はなくなりません。アメリカ市民またはグリーンカード保持者である限り、毎年アメリカの連邦確定申告書（フォーム1040）とカナダのT1申告書の両方を提出する必要があります。

米加租税条約

この条約は二重課税を防ぐものですが、二重申告義務は防ぎません。外国税額控除（フォーム1116）または海外稼得所得控除（フォーム2555）を使用して、カナダで支払った税金をアメリカの税額に充当します。カナダの連邦税・州税率は中・高所得者においてアメリカより一般的に高いため、カナダ在住のほとんどのアメリカ人はIRSへの追加納税がほとんど、またはまったくありません。ただし申告は必須です。

FBARおよびFATCA報告

カナダの銀行口座の合計残高が年間のいずれかの時点で1万ドルを超える場合、4月15日までにFinCENフォーム114（FBAR）を電子申請する必要があります。また、FATCAでは、海外在住の単身申告者が年末時点で20万ドルを超える海外金融資産を保有する場合、フォーム8938の提出が必要です。カナダの銀行もFATCAの政府間協定に基づいてあなたの口座情報をIRSに報告します。FBARの未申告に対するペナルティは、意図しない違反でも口座1件あたり年間1万ドルから始まります。

州税申告

出発年は最終的な年の一部の居住者申告書を提出してください。多くの州は、他の場所に住所を設定した時点で課税を停止します。カリフォルニア州は例外で、フランチャイズ・タックス・ボードは継続的な居住を積極的に主張し、繋がりを断ち切ったこと（不動産売却、荷物の移動、選挙人登録の変更）の証明を求める場合があります。カリフォルニア州を離れる場合はすべてを記録しておいてください。

グリーンカード保持者と出国税

グリーンカード保持者（市民権なし）で、過去15年のうち8年以上グリーンカードを保持している場合、IRC第877A条に基づく「長期居住者」に分類される可能性があります。グリーンカードを放棄すると出国税が課され、出国前日に時価で全世界の資産を売却したものとして扱われます。2026年の控除額は約88万6,000ドルですが、それを超える資産には実際の税金が発生します。最終申告書とともにフォーム8854を提出してください。

RRSPとTFSAの問題

条約の下で、アメリカはフォーム8891を提出した場合（または適切な選択を行った場合）、カナダのRRSPを税繰り延べ目的で認識します。しかしTFSAはIRSに認識されません。アメリカはTFSAの収益に毎年課税します。ほとんどのクロスボーダー税務アドバイザーは、カナダ在住のアメリカ人にTFSAを完全に避け、代わりにRRSPへの拠出を最大化することを勧めています。

医療制度への移行

カナダの公共医療制度は連邦政府ではなく各州・準州が管轄しています。各州・準州が独自のプランと独自の加入ルールを持ち、カバレッジ開始前に待機期間があります。

州・準州別待機期間

オンタリオ州は2020年に3か月の待機期間を廃止したため、OHIP（オンタリオ州健康保険）の適用は居住地設定日から始まります。ブリティッシュ・コロンビア州のMSPも2024年時点では待機期間なしで居住日から開始されます。アルバータ州には3か月の待機期間があります。ケベック州のRAMQは住所設定後の3か月目の初日から開始されます。これらのルールは変更されるため、各州・準州を確認してください。

移行期間の民間保険

待機期間のある州・準州では、その期間をカバーする民間健康保険に加入してください。ManulifeCoverMeとBlue Crossは、救急医療、入院、一部の外来サービスをカバーするカナダ訪問者向けプランを提供しています。年齢によって月額150〜300ドルを見込んでください。待機期間中に保険なしで過ごさないでください。カナダで州・準州の保険なしに救急室を受診すると、5,000〜10,000ドルかかることがあります。

州・準州の医療保険でカバーされること（されないこと）

州・準州のプランは、医師の診察、入院、医療上必要な処置をカバーします。一般的に処方薬（病院外）、歯科、視力矯正、理学療法、メンタルヘルスカウンセリングはカバーされません。雇用されているカナダ人のほとんどは雇用主の福利厚生プランで補足的なカバレッジを得ています。自営業または雇用主が福利厚生を提供していない場合は、民間の補足保険に月200〜400ドルを予算に組み込むか、自己負担してください。

処方薬のコスト

カナダの処方薬価格は特許薬品価格審査委員会によって規制されています。ほとんどのブランド薬はアメリカの現金価格より30〜50%安くなっています。ジェネリックの入手可能性は同程度です。ただし補足保険がなければ、薬局で定価を支払う必要があります。各州・準州には低所得者や高齢者向けのプログラムがあります。特殊薬を服用している場合は、アメリカで承認された一部の薬がカナダでは入手できなかったり、異なるブランド名だったりすることがあるため、移住前にカナダでの入手可能性を確認してください。

メディケア

アメリカのメディケアはカナダでの医療をカバーしません（国境近くの地域での稀な例外を除く）。すでにメディケアを利用している場合、パートA（入院）をプレミアムなしで維持し、帰国時にパートBに再加入できます。まだ65歳未満の場合、アメリカの自営業税も支払っていない限り、カナダでの就労年数はメディケア資格に算入されません。米加社会保障協定を利用すると、両国の就労実績を合算してメディケアの資格を得ることができます。

アメリカ人のためのビザの経路

TNビザ（USMCA、旧NAFTA）

資格のある職業のアメリカ人にとって最速の経路です。TNステータスはUSMCA第16章に記載された約60の職業をカバーしており、エンジニア、会計士、コンピュータシステムアナリスト、科学者、経営コンサルタント、看護師などが含まれます。カナダのカナダ入国ポイントで、カナダの雇用主からの内定書、資格証明（学位、ライセンス）、および160カナダドルの処理手数料を持参して申請します。労働市場テストは不要です。通常当日に承認されます。TNステータスは最長3年間有効で、無期限更新可能ですが、非移民ステータスであり、保持中は永住権への直接的な経路はありません。

注意点：TNステータスで永住権を申請する場合、次回更新時に「二重意図」が問題にならないことを示す必要があります。多くの移民弁護士は、永住権申請前に別のカテゴリーの就労許可に切り替えることを勧めています。

エクスプレス・エントリー

カナダのポイントベース永住権制度です。総合ランキングシステム（CRS）は、年齢、学歴、語学力（英語および/またはフランス語）、職務経験に基づいて候補者を評価します。最近のラウンドでは、連邦熟練労働者の抽選で470〜490点以上が競争力のある水準となっています。35歳未満で修士号以上を持ち、IELTSまたはCELIPPの英語試験で高得点を得た場合、アメリカ人には有利です。ネイティブスピーカーであっても英語能力試験の受験が必要です。

申請招待（ITA）から永住権カードまでの処理期間は、現在ほとんどの申請者で6〜8か月です。

州・準州推薦プログラム（PNP）

各州・準州は特定のスキル不足に対応した独自の推薦プログラムを運営しています。BCのTechストリーム、オンタリオのHuman Capital Priorities、アルバータのAccelerated Tech Pathwayはアメリカのテック業界の人材に人気があります。州・準州推薦はエクスプレス・エントリープロファイルに600 CRSポイントを追加し、実質的にITAを保証します。一部のPNPは連邦プログラムより要件が低く、CRSスコアが基準を下回っている場合に有効な経路となることがあります。

配偶者・家族スポンサーシップ

パートナーがカナダ人の場合、永住権のスポンサーになることができます。国内スポンサーシップ（すでにカナダ在住中の申請）では、永住権申請の処理中（通常12〜18か月）にオープン就労許可を申請できます。国外スポンサーシップ（アメリカからの申請）も同様の期間で処理されますが、カナダでの暫定就労許可は得られません。

企業内転勤

アメリカの雇用主がカナダのオフィスを持っている（または開設予定の）場合、ICT就労許可の資格を得られる可能性があります。管理職、幹部職、または専門知識職として過去3年間のうち少なくとも1年間その会社に勤務していることが必要です。トロント、バンクーバー、モントリオールにオフィスを持つテック企業でよく利用されます。

銀行・財務

国際送金・クロスボーダーバンキング

TD BankとRBCはアメリカとカナダの両方で営業しており、カナダに移住するアメリカ人にとってデフォルトの選択肢です。TDのクロスボーダーバンキングでは、アメリカとカナダの口座をリンクして優遇為替レートで資金を移動できます。RBCも同様のサービスを提供しています。可能であれば移住前にカナダの口座を開設してください。ほとんどのカナダの銀行では、有効なパスポートとカナダの住所証明があればリモートで手続きを開始できます。

アメリカの口座を維持する

少なくとも一つのアメリカの銀行口座とクレジットカードを維持してください。アメリカの納税、残存する財務義務、帰国時に必要です。アメリカ以外の住所を持つ顧客の口座を閉鎖する銀行もあるため、家族の住所や転送サービスをアメリカの銀行住所として利用してください。Charles SchwabとFidelityは一般的に海外在住の顧客に友好的です。

為替に関する考慮事項

CAD/USD為替レートはこの10年間で0.70〜0.80の間で変動しています。大きな金額（住宅の頭金、貯蓄など）を送金する場合は、通常の電信送金ではなく、Wise（旧TransferWise）、OFX、またはクロスボーダー銀行の送金サービスを利用してください。10万ドルの送金における為替レートのマージンの差は1,500〜3,000ドルになることがあります。

退職口座

アメリカの401(k)とIRAは有効なまま残り、条約の下で引き続き税繰り延べで運用されます。移住時に早期解約しないでください。早期解約のペナルティと即時課税はアメリカと同様に適用されます。将来的に引き出しを行う際には、アメリカが所得として課税し、カナダが外国税額控除を付与します。

カナダのRRSPは従来型IRAに相当します。税金セクションで述べたように、アメリカは条約の下でRRSPの繰り延べを認識します。カナダの雇用所得からRRSPに拠出してください。TFSAには拠出しないでください。

社会保障

米加社会保障協定により、両国の就労実績を合算していずれかまたは両方の国からの給付を受ける資格を得ることができます。アメリカで10年以上就労していた場合、居住地に関わらずアメリカの社会保障給付を受け取ることができます。カナダはアメリカの社会保障給付に課税しません（条約による）。カナダ年金制度（CPP）への拠出は、別途カナダの退職給付を積み立てていきます。

クレジットヒストリー

アメリカのクレジットスコアはカナダに引き継がれません。ゼロから始まります。一部のカナダの銀行（RBC、HSBC Canada）は新規入居者向けプログラムとして、無担保クレジットカードや新規居住者向けの優遇住宅ローン条件を提供しています。アメリカの銀行からの紹介状と最近のクレジットレポートを持参してください。カナダのクレジットスコアを構築するには、時間通りの支払いを6〜12か月継続する必要があります。

引越しのロジスティクス

税関と家庭用品の輸入

新しい永住者または長期の一時就労者としてカナダに到着する際、個人の私物や家庭用品は「入植者の私物」条項の下で免税で入国できます。フォームBSF186（個人私物申告書）に持ち込むすべての品目を記載します。移住前に所有・使用していた品目は免税です。引越しのために特別に購入した品目は課税される場合があります。主要品目の領収書を保管してください。

後から届く荷物については、入国ポイントでフォームBSF186A（後続荷物申告書）に申告してください。同じ免税条件の下で、後続荷物を持ち込む期間は1年間あります。

車の輸入

アメリカ仕様の車はカナダに輸入できますが、手続きは簡単ではありません。まず、輸入車登録局（RIV）の適格リストで車の適格性を確認してください。カナダの安全基準（Transport Canada）と排気ガス基準を満たす必要があります。一般的な要件には昼間走行灯（2000年以降のほとんどのアメリカ車には装備されています）とメートル法のスピードメーター表示（ディーラーがメートル表示を追加できます、または交換クラスターを購入できます）が含まれます。RIV手数料（295ドル以上）、州・準州の検査、必要な改造を含む輸入プロセスに2,000〜4,000ドルを見込んでください。15年未満の車はこのプロセスを通過する必要があります。15年以上の車は安全基準から免除されます。

運転免許証

ほとんどの州・準州はアメリカの州との相互協定があり、試験なしで直接免許証を交換できます。オンタリオ、BC、アルバータはすべて有効なアメリカの免許証を直接交換できます。州のDMVからアメリカの運転記録を取り寄せてください。居住地設定後、通常60〜90日以内に切り替える必要があります。それ以降は外国の免許証での運転に罰金が科される場合があります。カナダ在住のアメリカ人には国際運転免許証は不要です。

ペット

アメリカからカナダに入国する犬と猫は、入国少なくとも30日前に（かつ有効期限内に）接種したことを示す公認獣医師の狂犬病ワクチン接種証明書が必要です。ほとんどのペットに必要なのはそれだけです。犬と猫には検疫も輸入許可も不要です。鳥、爬虫類、エキゾチックアニマルはカナダ食品検査庁を通じた追加要件があります。ペットが処方食や薬を必要とする場合、カナダでの入手可能性を確認してください。

引越し輸送

世帯全体の引越しには、税関書類を処理するAllied、United、Atlas Van Linesなどの国際引越し業者を利用するアメリカ人がほとんどです。アメリカの主要都市からトロントまたはバンクーバーへの陸上輸送の所要時間は5〜10営業日です。少なくとも3社から見積もりを取ってください。アメリカ北東部からトロントへの3ベッドルーム家庭の引越し費用は、量とサービスによって8,000〜15,000ドルです。近さのため西海岸からバンクーバーへは通常安くなります。

携帯電話

カナダの携帯電話プランはアメリカより大幅に高価です。20〜50GBのデータ付きプランに月50〜80カナダドルを見込んでください。主要キャリアはBell、Rogers、Telusで、Fido、Koodo、Freedom Mobileに格安オプションがあります。T-Mobileの国際プランには追加費用なしでカナダが含まれており、移行期間中に便利です。アメリカのプランをキャンセルする前に、二要素認証とアメリカの連絡先のためにアメリカの番号をGoogle Voice（一回限りの料金20ドル）に転送してください。

文化的適応

医療制度

ほとんどのアメリカ人にとって最大の適応は、医療制度が実際にどのように機能するかです。保険プランを選ぶ必要はありません。州・準州の医療カードを取得してどこでも使います。ネットワークなし、医師の診察に自己負担なし、予期しない請求もありません。トレードオフは待機時間です。一部の州・準州（特にBCとオンタリオ）ではかかりつけ医を見つけるのに数か月かかることがあります。ウォークインクリニックと緊急ケアが非緊急のニーズに対応します。救急室は到着順ではなく重症度で優先されるため、緊急でない受診は4〜8時間の待機になる場合があります。

気候

サン・ベルト出身の場合、カナダの冬に備えができていません。トロントの冬はシカゴと同程度です。モントリオールとオタワはかなり寒く、1月の平均気温は約-10°C（14°F）です。バンクーバーは温暖な例外で、雪の代わりに雨が降りますが、数か月間曇った空が続きます。最初の冬の前に適切な冬用装備に投資してください：-30°C対応の断熱ブーツ、ダウンパーカ、サーマルレイヤー、高品質の手袋。ゼロから始める場合は冬服に500〜800ドルを予算に組み込んでください。季節性感情障害は実在しており一般的です。光療法ランプが効果的です。

メートル法

カナダは公式にメートル法を使用していますが、実際にはハイブリッドです。温度と距離（道路標識）はセルシウスとキロメートルです。しかし多くのカナダ人は身長をフィートとインチ、体重をポンドで表します。不動産リストでは平方フィートが使われます。料理のレシピも様々です。慣れるには時間がかかりますが、頭の中で換算する移行期間を覚悟してください。運転の参考に：100 km/h = 62 mph。温度の参考に：0°C = 32°F、20°C = 68°F、30°C = 86°F。

チップ

チップの文化はアメリカとほぼ同一です。レストランでは15〜20%、バーでは飲み物1杯につき1〜2ドル、美容師やタクシーには15〜20%。調整は不要です。

政治文化

カナダの政治的スペクトルはアメリカより左に偏っています。カナダ保守党の綱領は、多くの社会問題でアメリカの中道民主党と大まかに一致しています。国民皆保険、銃規制、厳格な環境規制は政治的スペクトル全体で広くコンセンサスがあります。アメリカの政治に反発してカナダに移住する場合、カナダの政治には独自の緊張（住宅の手頃さ、先住民との和解、移民政策）があり、アメリカのカテゴリーに簡単には当てはまらないことを理解してください。

日常の違い

オンタリオでは牛乳が袋入りで売られています（慣れるか、カートンを買いましょう）。デビット支払いはVisa/Mastercardデビットではなく、Interacを使います。銀行口座間のEトランスファーは即時かつ無料で、Venmo/Zelleの代わりです。消費税（GST＋州・準州税）はアメリカと同様にレジで加算され、値札には含まれていません。飲酒の法定年齢は州・準州によって18歳または19歳です。

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