Mudarse al Reino Unido desde Estados Unidos

Implicaciones fiscales para ciudadanos estadounidenses en el Reino Unido

EE. UU. grava a sus ciudadanos sobre la renta mundial independientemente de dónde residan ^[1]. Mudarse al Reino Unido implica presentar declaraciones de impuestos en ambos países cada año mientras siga siendo ciudadano estadounidense o titular de una green card ^[1].

El Convenio de Doble Imposición entre EE. UU. y el Reino Unido previene la mayoría de la doble imposición mediante créditos fiscales extranjeros ^[2]. Primero paga el impuesto sobre la renta del Reino Unido y luego solicita un crédito en su declaración estadounidense con el Formulario 1116 ^[3]. Dado que los tipos del impuesto sobre la renta del Reino Unido son generalmente más altos que los de EE. UU. (20 % básico, 40 % superior, 45 % adicional) ^[4], el crédito fiscal extranjero normalmente elimina su obligación de impuesto sobre la renta estadounidense sobre ingresos del trabajo ^[3]. Las ganancias de capital y los dividendos tienen disposiciones separadas en el convenio y pueden no compensarse de forma tan limpia.

FBAR y FATCA.

Cualquier cuenta bancaria del Reino Unido con un saldo agregado superior a 10.000 $ en cualquier momento del año requiere una declaración FBAR (Formulario FinCEN 114) ^[5]. FATCA (Formulario 8938) tiene umbrales más altos (200.000 $ para contribuyentes solteros en el extranjero), pero cubre una gama más amplia de activos financieros, incluyendo pensiones y cuentas de inversión ^[6]. Las sanciones por no declarar son severas.

National Insurance.

Las cotizaciones al National Insurance del Reino Unido (NICs) funcionan como un impuesto combinado de Social Security y Medicare ^[7]. Según el Acuerdo de Totalización entre EE. UU. y el Reino Unido, generalmente se cotiza solo en el sistema de un país a la vez ^[7]. Si su empleador estadounidense lo envía al Reino Unido por menos de cinco años, a menudo puede permanecer en el sistema de Social Security de EE. UU. con un Certificate of Coverage.

Council Tax.

Es un impuesto local basado en la propiedad sin equivalente en EE. UU. Financia servicios locales y oscila entre aproximadamente 1.200 y 4.000 GBP o más anuales según la banda de la propiedad y la autoridad local. Se paga como ocupante, no como propietario. No hay deducción por este impuesto en su declaración estadounidense.

Impuestos estatales de salida.

Algunos estados de EE. UU. (California, Nueva York, Virginia) continúan reclamando la residencia fiscal después de que se haya mudado. La Junta de Franquicias Fiscales de California es particularmente agresiva con las reglas de "puerto seguro". Establezca pruebas claras de su partida: cierre cuentas bancarias, cancele su licencia de conducir y presente una declaración parcial en su último año.

Sanidad: de Medicare al NHS

El National Health Service proporciona atención sanitaria gratuita en el punto de uso para los residentes del Reino Unido. Como parte de su solicitud de visado, pagará la Immigration Health Surcharge (IHS). Esto le otorga el mismo acceso que un ciudadano británico desde el día en que comienza su visado.

Registro con un médico de cabecera.

En sus primeras semanas, regístrese en una consulta médica local (GP surgery). Este es su punto de entrada al NHS. Elige un médico de cabecera cerca de su domicilio, rellena un formulario GMS1 y queda registrado. No hay redes, ni tarifas de derivación, ni copagos por visitas al médico de cabecera.

Qué cubre el NHS.

Visitas al médico de cabecera, tratamiento hospitalario, urgencias (A&E), servicios de salud mental, atención durante el embarazo y la mayoría de recetas. En Inglaterra, las recetas tienen un cargo por artículo; son gratuitas en Escocia, Gales e Irlanda del Norte. Puede comprar un Prescription Prepayment Certificate si toma medicación regular.

Qué no cubre bien.

La atención dental y óptica solo están parcialmente cubiertas. Los dentistas del NHS son difíciles de encontrar en muchas zonas y las esperas pueden ser largas. Los exámenes oculares para adultos no son gratuitos a menos que cumpla criterios específicos. Presupueste atención dental y óptica privada o un seguro complementario.

Seguro privado.

Bupa, AXA Health y Vitality son las principales aseguradoras de salud privadas del Reino Unido. El seguro privado es complementario: le proporciona citas con especialistas más rápidas y habitaciones en hospitales privados, pero la atención de urgencias y del médico de cabecera sigue siendo a través del NHS.

Medicare.

Medicare no cubre la atención sanitaria fuera de EE. UU. Si regresa a EE. UU. después de los 65 años y ha mantenido su elegibilidad para la Parte A (40 trimestres de trabajo en EE. UU.), puede reinscribirse sin penalización. La Parte B tiene una penalización por inscripción tardía por cada año que fue elegible pero no estuvo inscrito, aunque el tiempo en el extranjero bajo un sistema sanitario extranjero a veces puede excluirse. Consulte a CMS o a un asesor fiscal transfronterizo antes de partir.

Vías de visado para estadounidenses

Los estadounidenses no tienen opción de trabajo sin visado en el Reino Unido. El Youth Mobility Scheme, que permite a ciudadanos de algunos países trabajar dos años en el Reino Unido, no está disponible para titulares de pasaporte estadounidense ^[1]. Todas las vías basadas en el empleo requieren patrocinio o cumplir criterios específicos.

Skilled Worker Visa.

La vía más habitual. Requiere una oferta de empleo de un empleador del Reino Unido con licencia de patrocinio, un puesto que cumpla el umbral salarial mínimo y competencia en inglés (los estadounidenses están exentos de la prueba de inglés como nacionales de un país de habla mayoritariamente inglesa) ^[1]. Válido hasta cinco años, renovable, y conduce al Indefinite Leave to Remain (ILR) después de cinco años ^[1].

Global Talent Visa.

Para personas con talento o promesa excepcional en ciencia, ingeniería, humanidades, medicina, tecnología digital o artes y cultura ^[1]. No se requiere oferta de empleo. Acelera la elegibilidad al ILR a tres años para titulares de "talento excepcional" ^[1].

Innovator Founder Visa.

Para emprendedores que crean un negocio en el Reino Unido. Requiere aval que confirme que la idea de negocio es innovadora, viable y escalable ^[1]. Conduce al ILR después de tres años ^[1].

Visado de cónyuge/pareja.

Si su pareja es ciudadano/a británico/a o tiene estatus de asentamiento, puede solicitar un visado familiar ^[1]. La pareja patrocinadora debe cumplir un umbral de ingresos mínimo ^[1].

Ancestry Visa.

Si tiene un abuelo nacido en el Reino Unido, las Islas del Canal o la Isla de Man, puede calificar para un UK Ancestry Visa ^[1]. Es un visado de cinco años con plenos derechos laborales que conduce al ILR ^[1]. Es una de las pocas vías que no requiere patrocinio del empleador, y es más común entre estadounidenses de lo que muchos creen.

Banca y finanzas

Abrir una cuenta bancaria en el Reino Unido como estadounidense es más difícil de lo que debería ser. Las obligaciones de declaración FATCA hacen que los ciudadanos estadounidenses sean clientes costosos para los bancos extranjeros, y algunas instituciones rechazan directamente a los solicitantes estadounidenses.

Bancos que aceptan estadounidenses.

HSBC, Barclays y Lloyds generalmente aceptan ciudadanos estadounidenses, aunque el proceso implica documentación adicional (formulario W-9, autocertificación del estatus fiscal estadounidense). Bancos digitales como Monzo y Starling han aceptado estadounidenses, pero las políticas varían. HSBC tiene la ventaja de tener presencia en EE. UU., lo que puede simplificar las transferencias.

Prueba de domicilio.

Los bancos del Reino Unido exigen prueba de domicilio (una factura de servicios o carta de Council Tax). Esto crea un círculo vicioso al llegar. Soluciones incluyen una carta de su empleador, un contrato de arrendamiento o abrir una cuenta HSBC a través de su programa internacional antes de mudarse.

Conservar cuentas en EE. UU.

Mantenga al menos una cuenta corriente y una tarjeta de crédito estadounidenses. Las necesitará para pagos de impuestos, facturas pendientes y como respaldo. Charles Schwab y Fidelity son generalmente amigables con expatriados. Algunos bancos estadounidenses (especialmente los más pequeños) cierran cuentas cuando descubren que se ha mudado al extranjero.

Social Security y el Acuerdo de Totalización.

El Acuerdo de Totalización entre EE. UU. y el Reino Unido permite combinar créditos laborales de ambos países para calificar para prestaciones de jubilación ^[1]. Si trabaja en el Reino Unido lo suficiente para obtener créditos de State Pension del Reino Unido (mínimo 10 años cualificados), puede cobrar tanto la Social Security de EE. UU. como una State Pension del Reino Unido. La Windfall Elimination Provision (WEP) puede reducir su prestación estadounidense, pero el Acuerdo de Totalización mitiga esto parcialmente.

Cuentas de jubilación.

No puede contribuir a un 401(k) o IRA estadounidense mientras perciba ingresos del Reino Unido. Las pensiones laborales del Reino Unido son el equivalente. Las ISAs (Individual Savings Accounts) son el equivalente de las Roth IRA, libres de impuestos en el Reino Unido, pero EE. UU. no reconoce el estatus libre de impuestos de las ISAs. Todas las ganancias de ISA tributan en su declaración estadounidense.

Cambio de divisas.

Evite el tipo de cambio de su banco para transferencias grandes. Wise, OFX y CurrencyFair ofrecen tipos mucho más cercanos al tipo interbancario.

Logística de la mudanza

Envío.

Un contenedor de 20 pies desde la costa este de EE. UU. al Reino Unido tarda aproximadamente 2 a 3 semanas por mar. Desde la costa oeste se añade una semana. Solicite presupuestos de al menos tres empresas de mudanzas internacionales. El flete aéreo es 3 a 5 veces más caro y solo tiene sentido para unas pocas cajas con lo esencial.

Aranceles aduaneros.

Los efectos personales y bienes del hogar que haya poseído y utilizado durante al menos seis meses antes de su mudanza entran al Reino Unido libres de aranceles bajo la exención Transfer of Residence (ToR1) ^[1]. Solicítelo al HMRC antes o poco después de su llegada. Los artículos comprados específicamente para la mudanza, o cualquier cosa nueva, pueden estar sujetos a aranceles de importación y 20 % de IVA.

Importar un coche.

Posible, pero rara vez vale la pena. Los coches estadounidenses tienen el volante a la izquierda, y en el Reino Unido se conduce por la izquierda. Los coches con volante a la izquierda son legales pero la visibilidad es mala para adelantar, en autoservicios, parquímetros y peajes. También necesitará registrar el vehículo en el DVLA, pasar la inspección MOT y convertir los faros. La mayoría de los estadounidenses venden su coche antes de mudarse y compran uno en el Reino Unido.

Importación de mascotas.

El Reino Unido exige que las mascotas tengan un microchip (ISO de 15 dígitos), una vacuna antirrábica administrada al menos 21 días antes del viaje y un Animal Health Certificate (AHC) emitido por un veterinario acreditado por el USDA dentro de los 10 días del viaje. Los perros también necesitan tratamiento antiparasitario contra la tenia de 1 a 5 días antes de la llegada.

Permiso de conducir.

Los permisos estadounidenses son válidos en el Reino Unido durante 12 meses después de establecer la residencia. Después, debe obtener un permiso de conducir del Reino Unido. A diferencia de algunos países, EE. UU. no tiene un acuerdo de canje de permisos con el Reino Unido. Necesitará aprobar tanto el examen teórico como el práctico, que incluye conducir por la izquierda.

Adaptación cultural

El idioma compartido crea una falsa sensación de familiaridad. Los estadounidenses subestiman constantemente la distancia cultural entre EE. UU. y el Reino Unido precisamente porque todo parece comprensible en la superficie.

Estilo de comunicación.

La moderación británica es real y omnipresente. "Not bad" significa bueno. "Quite good" significa aceptable, no excelente. "That's an interesting idea" puede significar que piensan que es una idea terrible. La franqueza en entornos profesionales, valorada en muchos lugares de trabajo estadounidenses, puede percibirse como agresiva en el Reino Unido. Esto lleva meses, no semanas, calibrarse.

Cultura laboral.

El permiso anual estándar del Reino Unido es de 28 días incluyendo días festivos (la mayoría de los empleadores ofrecen 25 días más 8 festivos). Comparado con el promedio de EE. UU. de 10 a 15 días de vacaciones, esto es un cambio significativo. Los horarios laborales son similares (de 9 a 17:30 es estándar), pero la cultura de correo electrónico fuera del horario laboral es menos intensa. Los periodos de preaviso son más largos: de uno a tres meses es estándar, comparado con dos semanas en EE. UU.

Expectativas de salud.

El NHS funciona de manera diferente a la sanidad estadounidense. Las esperas son más largas. Usted no elige a su especialista; su médico de cabecera le deriva. Urgencias (A&E) clasifica por gravedad, y los casos no urgentes esperan horas.

Terminología de vivienda.

Un "flat" es un apartamento. "Ground floor" es lo que los estadounidenses llaman el primer piso. "First floor" es el segundo piso. El alquiler se indica por mes natural (pcm). Los estate agents son agentes inmobiliarios. Un "letting agent" gestiona alquileres.

Clima.

Más templado que la mayor parte de EE. UU. pero constantemente gris. La lluvia es frecuente pero rara vez intensa. Los inviernos son oscuros: puesta de sol a las 15:45 en diciembre en Londres. Los veranos tienen muchas horas de luz (puesta de sol después de las 21:00 en junio), pero las temperaturas rara vez superan los 30 °C. La calefacción central es universal; el aire acondicionado no.

Propinas.

Las normas de propina del Reino Unido son mucho más ligeras que en EE. UU. Restaurantes: se suele añadir automáticamente un cargo por servicio del 10 al 12,5 %. Pubs: no se espera propina por bebidas en la barra. Taxis: redondear al siguiente pound.

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