Auswandern nach Spanien aus den Vereinigten Staaten

US-Steuerpflichten in Spanien

Die USA besteuern ihre Bürger auf ihr weltweites Einkommen, unabhängig von ihrem Wohnort ^[1]. Ein Umzug nach Spanien reduziert Ihre US-Steuerpflichten nicht. Sie müssen jedes Jahr sowohl eine US-Bundessteuererklärung als auch eine spanische Steuererklärung einreichen.

Das US-Spanien-Einkommensteuerabkommen ist seit 1990 in Kraft ^[2]. Das Abkommen verhindert Doppelbesteuerung durch ausländische Steuergutschriften, erfordert jedoch sorgfältige Planung. Sie beantragen Gutschriften auf Formular 1116 für gezahlte spanische Steuern ^[3], was in der Regel den größten Teil oder die gesamte US-Steuerschuld ausgleicht, da die spanischen Sätze für die meisten Einkommensklassen über den US-Sätzen liegen.

FBAR und FATCA.

Jede US-Person mit ausländischen Finanzkonten, die zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr zusammen 10.000 USD übersteigen, muss das FinCEN-Formular 114 (FBAR) einreichen ^[4]. Die FATCA-Meldepflicht nach Formular 8938 gilt für US-Personen mit ausländischen Finanzanlagen über den Schwellenwerten für im Ausland lebende Antragsteller ^[5]. Strafen für Nichteinreichung sind erheblich; konsultieren Sie vor Ihrer ersten Steuersaison im Ausland die IRS-Leitlinien und einen grenzüberschreitenden Steuerberater.

Das Beckham-Gesetz.

Spanien bietet ein spezielles Steuerregime für qualifizierende neue Einwohner, das spanisches Beschäftigungseinkommen für eine festgelegte Anzahl von Jahren mit einem Pauschalsteuersatz statt progressiven Sätzen besteuert. Amerikaner können dieses Regime wählen, es reduziert jedoch nicht Ihre US-Steuerpflicht. Der IRS behandelt Spanien unabhängig von dem von Ihnen gewählten spanischen Regime als Ihren Steuerdomizil. Das Beckham-Gesetz kann dennoch Geld sparen, da der niedrigere spanische Satz zu einer kleineren ausländischen Steuergutschrift führt, aber Ihr kombinierter effektiver Steuersatz könnte höher ausfallen als wenn Sie die vollen spanischen Steuern zahlen und diese gegen Ihre US-Erklärung gutschreiben ^[3]. Lassen Sie beide Szenarien von einem grenzüberschreitenden Steuerberater durchrechnen, bevor Sie sich entscheiden.

Staatliche Steuerabmeldung.

Einige US-Bundesstaaten werden Sie nach Ihrem Wegzug weiter besteuern, wenn Sie Verbindungen aufrechterhalten (Eigentum, Wählerregistrierung, Führerschein). Kalifornien ist am aggressivsten und wendet eine „engere Verbindungs"-Analyse an. Reichen Sie eine abschließende Teiljahrserklärung ein und trennen Sie vor Ihrem Umzug alle möglichen Verbindungen.

Selbstständigkeit.

Wenn Sie in Spanien für sich selbst arbeiten, schulden Sie US-Selbstständigensteuer zusätzlich zu den spanischen Autonomen-Sozialversicherungsbeiträgen ^[6]. Das US-Spanien-Totalisierungsabkommen bestimmt, in welches Sozialversicherungssystem Sie einzahlen, und das Abkommen stellt Bescheinigungen aus, damit Beiträge nicht doppelt anfallen ^[6]. Langansässige zahlen in der Regel in das spanische System ein und sind von der US-Selbstständigensteuer mit der entsprechenden Bescheinigung befreit ^[6].

Übergang in der Gesundheitsversorgung

Medicare deckt keine Krankheitskosten außerhalb der Vereinigten Staaten. Wenn Sie bei Ihrem Umzug Medicare haben, können Sie Teil A (Krankenversicherung) kostenfrei behalten, da Sie über Lohnsteuern eingezahlt haben, aber es werden keine Ansprüche spanischer Anbieter beglichen. Teil B (Krankenversicherung) erhebt monatliche Prämien, unabhängig davon, ob Sie es nutzen. Viele Expats kündigen Teil B, um Kosten zu vermeiden, und melden sich bei einer Rückkehr während einer besonderen Einschreibeperiode wieder an, obwohl möglicherweise Verzögerungsstrafen anfallen, wenn Sie im Ausland keine anrechenbare Versicherung haben.

Spanisches öffentliches Gesundheitssystem (SNS).

Sobald Sie über Beschäftigung oder Autonomen-Status im spanischen Sozialversicherungssystem eingeschrieben sind, haben Sie und Ihre Angehörigen Anspruch auf öffentliche Gesundheitsversorgung. Das System ist regional und wird von jeder autonomen Gemeinschaft verwaltet. Die Abdeckung ist umfassend: Grundversorgung, Facharztüberweisungen, Notfalldienste, Krankenhausaufenthalte und Medikamente (mit einkommensgestaffelten Zuzahlungen). Die Qualität ist generell hoch, mit je nach Region und Fachgebiet variierenden Wartezeiten.

Inhaber des Nicht-Erwerbstätigen-Visums

haben keine Arbeitsgenehmigung und sind daher nicht im spanischen Sozialversicherungssystem. Sie müssen eine private Krankenversicherung mit Vollschutz und ohne Zuzahlungen mitbringen, um für dieses Visum zu qualifizieren. Policen von Sanitas, Adeslas und ASISA werden von Konsulaten häufig akzeptiert.

Die Versicherungslücke.

Zwischen dem Verlassen der US-arbeitgeberfinanzierten Versicherung und der Berechtigung für spanische Leistungen benötigen Sie einen Überbrückungsplan. Optionen umfassen COBRA-Fortsetzung, eine kurzfristige Reisekrankenversicherung oder die sofortige Anmeldung bei einem spanischen privaten Anbieter nach der Ankunft. Cigna Global und Allianz Care bieten internationale Pläne, die Spanien abdecken und sowohl als Überbrückung als auch als visumqualifizierende Versicherung dienen können.

Verschreibungspflichtige Medikamente.

Spanien verwendet für viele Medikamente andere Markennamen. Bringen Sie einen Brief Ihres US-Arztes mit, der generische Namen (Internationale Freiheitsnamen) und Dosierungen auflistet. Viele in den USA verschreibungspflichtige Medikamente sind in spanischen Apotheken rezeptfrei erhältlich. Kontrollierte Substanzen (insbesondere amphetaminbasierte ADHS-Medikamente) sind schwerer zu bekommen. Spanien verschreibt hauptsächlich methylphenidatbasierte Alternativen.

Visawege für Amerikaner

Amerikaner können sich im Schengen-Raum Spaniens für bis zu 90 Tage innerhalb eines 180-Tage-Zeitraums ohne Visum im Rahmen des EU-Kurzaufenthaltsregimes aufhalten ^[1]. Für längere Aufenthalte benötigen Sie ein Aufenthaltsvisum, das von einem spanischen Konsulat in den USA ausgestellt wird, bevor Sie ankommen. In der Regel können Sie einen Touristenaufenthalt nicht von innerhalb Spaniens in einen Aufenthalt umwandeln ^[2].

Digitalnomaden-Visum.

Spanien hat das Digitalnomadenvisum gemäß Ley 28/2022 (das „Startups-Gesetz") eingeführt, das Ende 2022 im amtlichen Staatsanzeiger veröffentlicht wurde ^[2]. Es richtet sich an Fernarbeiter, die für nicht-spanische Unternehmen beschäftigt sind oder Verträge abschließen. Die offiziellen Anforderungen (Einkommensschwelle, qualifizierendes Beschäftigungsverhältnis, polizeiliches Führungszeugnis, private Krankenversicherung) und der Erneuerungsrhythmus sind auf den spanischen Konsularseiten und dem Migrationsportal des Ministeriums für Integration aufgeführt. Überprüfen Sie die aktuellen Zahlen dort, bevor Sie sich bewerben, da die Einkommensschwelle indexiert und regelmäßig überprüft wird.

Nicht-Erwerbstätigen-Visum.

Konzipiert für Rentner und Personen mit passivem Einkommen. Sie müssen zum Zeitpunkt der Bewerbung ausreichende finanzielle Mittel nachweisen, wie sie das Konsulat definiert, und Sie dürfen während dieses Visums keine Arbeit verrichten (einschließlich Fernarbeit für einen ausländischen Arbeitgeber) ^[2]. Die Erneuerung ist jährlich und Sie müssen den Großteil Ihrer Zeit in Spanien verbringen.

Arbeitsvisum (cuenta ajena).

Erfordert ein Jobangebot eines spanischen Arbeitgebers, der nachgewiesen hat, dass kein EU/EWR-Kandidat die Stelle besetzen könnte. Dies ist der schwierigste Weg für Amerikaner, da spanische Arbeitgeber Einwanderungsquoten und Arbeitsmarktprüfungen navigieren müssen.

Unternehmer-Visum.

Für Amerikaner, die ein Unternehmen in Spanien gründen, mit einem tragfähigen Geschäftsplan, der von einem spanischen Regierungsgremium geprüft wird.

Erfahrung mit dem US-Konsulat.

Spanien betreibt Konsulate in Washington DC, New York, Los Angeles, Miami, Houston, Chicago, Boston und San Francisco; prüfen Sie die Seite des jeweiligen Konsulats für Zuständigkeitsbereich und aktuelle Terminverfügbarkeit ^[2]. Alle Konsulate verlangen eine FBI-Identitätshistoriezusammenfassung, die vom US-Außenministerium apostilliert wurde, was in der Regel mehrere Wochen dauert.

Bearbeitungszeitraum.

Nach Einreichung Ihres Antrags beim Konsulat variiert die Bearbeitungszeit. Nach der Genehmigung müssen Sie innerhalb des Gültigkeitsfensters des Visums nach Spanien einreisen und kurz nach der Ankunft bei der örtlichen Einwanderungsbehörde Ihre TIE (Tarjeta de Identidad de Extranjero) beantragen ^[2].

Banking und Finanzen

US-Bankkonten behalten.

Die meisten US-Banken erlauben Ihnen, Konten zu führen, während Sie im Ausland leben, aber einige (insbesondere kleinere Kreditgenossenschaften) können Ihr Konto schließen, wenn Sie Ihre Adresse auf eine ausländische aktualisieren. Charles Schwab und Fidelity sind bei Expats beliebt, da sie internationale Geldautomatengebühren erstatten. Behalten Sie mindestens ein US-Girokonto für den Empfang von US-Einkommen, die Aufrechterhaltung der Kredithistorie und die Zahlung von US-Verpflichtungen.

Eröffnung spanischer Bankkonten.

Sie können ein Konto mit Ihrem Reisepass, NIE (Ausländeridentifikationsnummer) und einem Adressnachweis in Spanien eröffnen. Große Banken wie CaixaBank, Santander, BBVA und Sabadell bedienen ausländische Einwohner. FATCA schafft jedoch Reibung. Spanische Banken müssen amerikanische Kontoinhaber beim IRS melden, was Compliance-Overhead verursacht. Einige Banken lehnen amerikanische Kunden gänzlich ab, andere fügen zusätzliche Formulare hinzu. CaixaBank und BBVA sind im Allgemeinen am bereitesten, mit Amerikanern zu arbeiten. Erwarten Sie, dass Sie bei der Kontoeröffnung ein W-9 (oder W-8BEN, falls zutreffend) unterzeichnen.

FATCA-Komplikationen.

Über das Banking hinaus beeinflusst FATCA Ihre Fähigkeit, Anlagekonten zu eröffnen, Hypotheken zu erhalten und bestimmte Versicherungsprodukte in Spanien zu halten. Spanische Finanzinstitute lehnen Amerikaner manchmal für Maklerkonten ab, weil die Meldepflicht den Geschäftswert überwiegt. Interactive Brokers und Charles Schwab International sind gängige Alternativen für Amerikaner im Ausland, die Anlagekonten benötigen.

Sozialversicherung und das Totalisierungsabkommen.

Das US-Spanien-Sozialversicherungs-Totalisierungsabkommen verhindert doppelte Sozialversicherungsbesteuerung und ermöglicht es Ihnen, Arbeitsjahre aus beiden Ländern zu kombinieren, um für Leistungen zu qualifizieren ^[1]. Sie können US-Rentenversicherungsleistungen in Spanien beziehen, die direkt auf ein US- oder spanisches Bankkonto eingezahlt werden.

401(k) und IRA-Überlegungen.

Spanien besteuert weltweites Einkommen, einschließlich Ausschüttungen von 401(k)- und IRA-Konten. Das Steuerabkommen weist Besteuerungsrechte einem Land zu und sieht im anderen ausländische Steuergutschriften vor, um Doppelbesteuerung zu vermeiden ^[2]. Die Roth-IRA-Behandlung ist komplexer, da Spanien den steuerfreien US-Roth-Status nicht unbedingt anerkennt. Einige Steuerberater empfehlen die Umwandlung oder Ausschüttung von Roth-Konten vor der Etablierung des spanischen Wohnsitzes. Lassen Sie die Analyse von einem grenzüberschreitenden Steuerberater durchführen.

Währung.

Der EUR/USD-Kurs beeinflusst direkt Ihre Kaufkraft. Viele Expats behalten Einkommen in USD und tauschen nach Bedarf. Wise (ehemals TransferWise) und Revolut bieten bessere Wechselkurse als traditionelle Banken für regelmäßige Überweisungen.

Umzugslogistik

Versand von Haushaltsgegenständen.

Der Tür-zu-Tür-Versand eines 20-Fuß-Containers von den USA nach Spanien (einschließlich Seefracht, Zollabfertigung und Lieferung innerhalb Spaniens) kostet typischerweise zwischen mehreren tausend und mehreren zehntausend Euro. Abfahrten von der Ostküste sind günstiger als von der Westküste. Die Transitzeit beträgt typischerweise mehrere Wochen. Unternehmen wie International Van Lines, JK Moving und Allied International wickeln regelmäßig US-nach-Spanien-Umzüge ab. Holen Sie mindestens drei schriftliche Angebote ein.

Zölle.

Wenn Sie Ihren Wohnsitz nach Spanien verlegen, sind Ihre persönlichen Gegenstände und Haushaltsgüter in der Regel von Zöllen und Mehrwertsteuer unter der Wohnsitzverlegungsbestimmung ("traslado de residencia") befreit, vorbehaltlich Eigentums- und Nutzungsanforderungen. Sie benötigen Ihre Aufenthaltsgenehmigung, eine Inventarliste auf Spanisch und einen Nachweis des früheren Wohnsitzes in den USA.

Auto importieren.

Ein US-spezifisches Auto nach Spanien zu bringen ist möglich, lohnt sich aber selten aufgrund der Kosten. Das Fahrzeug muss die ITV (Spaniens Fahrzeuginspektion) bestehen und nach EU-Standards re-homologiert werden. Dazu gehören Scheinwerferumrüstung (US-Autos haben andere Lichtmuster), Abgastest, Tachometerumrüstung auf km/h und Nebelschlussleuchten-Installation. Sie zahlen auch Mehrwertsteuer auf den bewerteten Fahrzeugwert, außer es qualifiziert nach der Wohnsitzverlegungsbefreiung. Die meisten Amerikaner verkaufen ihr Auto vor dem Umzug und kaufen lokal in Spanien.

Haustier-Einfuhrbestimmungen.

Hunde und Katzen, die aus den USA nach Spanien einreisen, benötigen einen ISO-konformen 15-stelligen Mikrochip, eine gültige Tollwutimpfung, die nach dem Mikrochip und mindestens 21 Tage vor der Reise verabreicht wurde, sowie ein USDA-bestätigtes internationales Gesundheitszeugnis, das kurz vor der Abreise ausgestellt wurde. Spanien verlangt keine Quarantäne für US-Haustiere, die diese Anforderungen erfüllen. Airlines, die Haustiere im Frachtraum nach Spanien befördern, sind Iberia, Lufthansa und KLM. Im Kabine ist auf kleine Haustiere einschließlich Träger beschränkt; überprüfen Sie die airline-spezifischen Gewichtsgrenzen.

Zeitzonen.

Spanien liegt in der CET (UTC+1), sechs Stunden vor der US-Ostküste und neun Stunden vor der Westküste während der Eastern Standard Time. Wenn Sie remote für ein US-Unternehmen arbeiten, ist ein Arbeitsbeginn um 9 Uhr ET in Spanien 15 Uhr. Westküstenzeiten machen eine vollständige Überschneidung schwierig. Viele Fernarbeiter handeln verschobene Zeitpläne aus, die die US-Ostküstenstunden abdecken.

Kulturelle Anpassung

Work-Life-Balance.

Spanien schneidet unter EU-Ländern bei der Work-Life-Balance konsistent gut ab. Die gesetzlichen Arbeitszeiten sind begrenzt und Arbeitgeber erwarten selten Erreichbarkeit nach Feierabend. Die meisten Amerikaner finden dies nach der Anpassung an die stets verfügbare US-Arbeitsplatzkultur als einen der besten Aspekte des Lebens in Spanien.

Mahlzeiten-Timing.

Das Mittagessen (la comida) ist die Hauptmahlzeit, die typischerweise zwischen 14 und 15:30 Uhr eingenommen wird. Das Abendessen findet zwischen 21 und 23 Uhr statt. Restaurants öffnen für den Abendservice oft erst um 20:30 oder 21 Uhr. Lebensmittelgeschäfte und Apotheken in kleineren Städten können am frühen Nachmittag schließen, obwohl große Supermärkte in städtischen Gebieten durchgehend geöffnet bleiben. An Sonntagen ist außerhalb von Touristengebieten und großen Einkaufszentren fast alles geschlossen.

Bürokratie.

Spanische Regierungsbüros (oficinas de extranjería, Hacienda, Seguridad Social) arbeiten in einem Tempo, das die meisten Amerikaner frustriert. Erwarten Sie mehrere Besuche, um jeden Verwaltungsprozess abzuschließen. Termine erfordern oft eine wochenlange Buchung im Voraus über eine Website, die häufig keine Verfügbarkeit anzeigt. Ein Gestor (Verwaltungsmittler) erledigt Einwanderungspapiere, Steuererklärungen und Sozialversicherungsanmeldungen gegen eine Gebühr pro Verfahren. Viele Expats betrachten einen Gestor als unverzichtbar, nicht optional.

Siesta und Zeitplanung.

Die traditionelle Nachmittagspause ist in den Geschäftsvierteln von Madrid und Barcelona weniger üblich, prägt aber weiterhin das tägliche Leben in kleineren Städten und im Süden. Das Einplanen von Terminen zwischen 14 und 17 Uhr ist unzuverlässig. Planen Sie Ihre Erledigungen für morgens oder spätnachmittags.

Sprache außerhalb der Großstädte.

Barcelona, Madrid und die Touristenzonen von Valencia funktionieren auf Englisch einigermaßen gut. Außerhalb dieser Bereiche sinkt die Englischkenntnisse stark. Grundlegendes Überlebens-Spanisch (A2-Niveau) ist notwendig für die Interaktion mit Vermietern, Versorgungsunternehmen, medizinischem Personal und Regierungsbüros. In Katalonien, dem Baskenland und Galizien wird die lokale ko-offizielle Sprache (Katalanisch, Baskisch, Galicisch) in Regierungskommunikationen und Straßenschildern neben Spanisch verwendet. Katalanisch dominiert insbesondere das Alltagsleben in Barcelona mehr als viele Amerikaner erwarten.

Soziale Integration.

Spanier sozialisieren in eng verbundenen Gruppen, die oft auf die Kindheit zurückgehen. Enge spanische Freundschaften aufzubauen erfordert konsequente Bemühungen über Jahre. Die meisten amerikanischen Expats bauen ihren anfänglichen sozialen Kreis durch andere Expats, Sprachaustausch-Treffen und Coworking-Spaces auf. Der Beitritt zu einem lokalen Sportclub, einem Padel-Platz oder einem Quartiersverein beschleunigt die Integration mehr als jede Expat-Networking-Veranstaltung.

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