Umzug nach Österreich aus Deutschland

Steuerpflichten und Unterschiede

Österreich und Deutschland arbeiten beide mit progressiven Einkommensteuersystemen, aber die Stufen und Sätze unterscheiden sich. Der österreichische Spitzensteuersatz greift ab einer niedrigeren Einkommensgrenze als der deutsche, und für Spitzenverdiener gilt in Österreich ein zusätzlicher Solidarzuschlag ^[1]. Der deutsche Solidaritätszuschlag wurde für die meisten Steuerpflichtigen weitgehend abgeschafft, sodass viele Deutsche beim Umzug nach Österreich einen leicht abweichenden Effektivsteuersatz bei vergleichbarem Einkommen bemerken werden.

Steuerlicher Wohnsitz.

Sie werden österreichisch steuerpflichtig, sobald Sie Ihren gewöhnlichen Aufenthalt in Österreich begründen, was in der Regel durch einen Aufenthalt von mehr als sechs Monaten im Kalenderjahr ausgelöst wird ^[1]. Als in Österreich Steuerpflichtiger werden Sie auf das Welteinkommen besteuert. Deutschland besteuert Ihr in Österreich erzieltes Arbeitseinkommen nicht mehr, sobald Sie sich in Deutschland abmelden (Abmeldung), wobei deutsches Quelleneinkommen (Mieteinnahmen, Renten, bestimmte Kapitalerträge) unter dem Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Österreich und Deutschland weiterhin beschränkt steuerpflichtig sein kann ^[2].

Das deutsch-österreichische Steuerabkommen.

Das Abkommen weist die Besteuerungsrechte zwischen beiden Ländern zu und vermeidet eine Doppelbesteuerung durch Anrechnungs- oder Freistellungsverfahren ^[2]. Arbeitseinkommen wird grundsätzlich nur in dem Land besteuert, in dem die Tätigkeit ausgeübt wird. Renten folgen bestimmten Abkommensartikeln, je nachdem, ob es sich um Gesetzliche Rente oder betriebliche bzw. private Renten handelt.

Sozialabgaben.

Die österreichischen Lohnabzüge werden zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer aufgeteilt. Der Arbeitnehmeranteil deckt Krankenversicherung, Pensionsversicherung, Arbeitslosenversicherung und weitere Abgaben ab. Der kombinierte Arbeitnehmerabzugssatz ist in etwa mit dem deutschen vergleichbar, aber die Höchstbeitragsgrundlage und die genaue Aufteilung unterscheiden sich. Beide Länder sind EU-Mitglieder, sodass Ihre deutschen Beitragszeiten gemäß den EU-Sozialversicherungskoordinierungsvorschriften auf österreichische Leistungsansprüche angerechnet werden ^[3].

Kirchensteuer.

Österreich erhebt keine Kirchensteuer über das staatliche Steuersystem, wie es in Deutschland der Fall ist. Stattdessen stellen die Religionsgemeinschaften ihren Mitgliedern direkt Rechnungen. Wenn Sie in Österreich Mitglied einer Kirche sind, erhalten Sie eine separate Rechnung. Viele Deutsche empfinden dies als moderate Ersparnis gegenüber dem Zuschlag auf die Einkommensteuer, den sie in Deutschland gezahlt haben.

Steuererklärung.

Die österreichische Steuererklärung (Arbeitnehmerveranlagung für Angestellte, Einkommensteuererklärung für Selbstständige) wird über FinanzOnline, das elektronische Steuerportal Österreichs, eingereicht ^[1]. Das Steuerjahr entspricht dem Kalenderjahr, und die Abgabefristen sind in der Regel der 30. April (Papier) oder der 30. Juni (elektronisch) des Folgejahres.

Gesundheitsversorgung und Versicherung

Deutschland und Österreich betreiben beide gesetzliche Krankenversicherungssysteme (gesetzliche Krankenversicherung). Als Angestellter in Österreich werden Sie automatisch bei der Österreichischen Gesundheitskasse (ÖGK) angemeldet, die 2020 die bisherigen regionalen Gebietskrankenkassen ersetzt hat. Ihr Arbeitgeber meldet Sie an, und Sie erhalten innerhalb weniger Wochen eine e-card, die österreichische Krankenversicherungskarte.

Leistungsumfang.

Das österreichische gesetzliche System deckt Allgemeinmediziner, Fachärzte, Krankenhausversorgung, verschreibungspflichtige Medikamente (mit einer Rezeptgebühr pro Verschreibung), Rehabilitation und Schwangerschaftsvorsorge ab. Der Umfang ist dem der deutschen GKV-Leistungen weitgehend ähnlich. Der Zahnschutz ist eingeschränkter als in Deutschland, insbesondere bei kosmetischen und kieferorthopädischen Behandlungen, weshalb eine Zahnzusatzversicherung verbreitet ist.

Arztwahl.

Österreich unterscheidet zwischen Kassenärzten (Ärzte mit Vertrag mit der gesetzlichen Krankenversicherung) und Wahlärzten (privatärztliche Praxen ohne Kassenvertrag). Bei Kassenärzten zeigen Sie Ihre e-card vor und zahlen für den Besuch nichts aus eigener Tasche. Bei Wahlärzten zahlen Sie das volle Honorar im Voraus und erhalten von der ÖGK eine teilweise Rückerstattung (in der Regel 80 % des Kassentarifs). Viele Deutsche sind überrascht über die Verbreitung von Wahlärzten in Österreich, besonders in Städten wie Wien, wo es schwierig sein kann, einen Kassenarzt mit kurzen Wartezeiten zu finden.

Wechsel von der deutschen Versicherung.

Gemäß der EU-Verordnung 883/2004 werden Ihre deutschen Krankenversicherungszeiten lückenlos auf Ihren österreichischen Anspruch angerechnet ^[1]. Sie müssen keine Wartezeit erfüllen. Informieren Sie Ihre deutsche Krankenkasse über Ihren Wegzug und beantragen Sie ein S1-Formular, falls Sie entsandter Arbeitnehmer oder Rentner sind, oder melden Sie sich einfach ab, wenn Sie eine neue Beschäftigung in Österreich aufnehmen.

Private Versicherung.

Österreich erlaubt Besserverdienenden und Selbstständigen unter bestimmten Voraussetzungen den Austritt aus der gesetzlichen Versicherung und den Abschluss einer privaten Versicherung, wobei sich die Zugangsregeln vom deutschen PKV-System unterscheiden. Die meisten Angestellten bleiben im gesetzlichen System und erwerben eine Zusatzversicherung für schnelleren Facharzt-Zugang, Einbettzimmer im Krankenhaus und umfassenderen Zahnschutz.

Rezeptpflichtige Medikamente.

Das österreichische System verwendet einen Erstattungskodex, der festlegt, welche Medikamente erstattet werden. Die Rezeptgebühren sind moderat. Wenn Sie regelmäßig Medikamente einnehmen, prüfen Sie vor dem Umzug, ob Ihr spezifisches Präparat oder ein Äquivalent in Österreich verfügbar ist. Markennamen unterscheiden sich zwischen Deutschland und Österreich manchmal selbst bei identischem Wirkstoff.

Wohnsitzanmeldung und EU-Freizügigkeit

Als deutsche Staatsbürgerin oder deutscher Staatsbürger haben Sie das Recht, ohne Visum oder Arbeitserlaubnis in Österreich zu leben und zu arbeiten, basierend auf der EU-Personenfreizügigkeit ^[1]. Es gibt keinen Einwanderungsantrag, keine Arbeitsmarktprüfung und keine Quote.

Meldezettel-Anmeldung.

Innerhalb von drei Tagen nach dem Einzug in Ihre österreichische Wohnung müssen Sie sich beim örtlichen Meldeamt anmelden, indem Sie einen vom Vermieter unterschriebenen Meldezettel vorlegen ^[2]. Dies ist eine Wohnsitzanmeldung, keine Einwanderungsformalität. Sie benötigen Ihren Reisepass oder Personalausweis und das unterschriebene Meldezettel-Formular. Die Anmeldung ist kostenlos und wird in der Regel sofort bearbeitet.

Anmeldebescheinigung.

EU-Bürger, die länger als drei Monate in Österreich bleiben, müssen eine Anmeldebescheinigung bei der zuständigen MA 35 (in Wien) oder bei der BH/Magistrat andernorts beantragen ^[2]. Sie benötigen einen Nachweis über Beschäftigung, Selbstständigkeit oder ausreichende finanzielle Mittel sowie Krankenversicherungsschutz. Die Bescheinigung wird als Bestätigung Ihres Aufenthaltsrechts ausgestellt, nicht als Genehmigung. Sie gilt unbefristet, solange Sie die Voraussetzungen weiterhin erfüllen.

Dauerhafter Aufenthalt.

Nach fünf Jahren ununterbrochenen rechtmäßigen Aufenthalts in Österreich können Sie eine Daueraufenthaltsbescheinigung beantragen ^[2]. Damit entfällt die Pflicht, Beschäftigung oder finanzielle Mittel nachzuweisen. Ununterbrochener Aufenthalt bedeutet, dass Sie in keinem 12-Monats-Zeitraum länger als sechs Monate abwesend waren.

Deutsche Abmeldung.

Vor dem Verlassen Deutschlands melden Sie sich bei Ihrem Einwohnermeldeamt ab (Abmeldung). Dies ist innerhalb von zwei Wochen nach dem Auszug gesetzlich vorgeschrieben und betrifft Ihren steuerlichen Wohnsitz, die Rundfunkbeitragspflicht und die Wählerregistrierung. Bringen Sie Ihren Personalausweis und die Mietvertragskündigung mit.

Staatsbürgerschaft.

Die österreichische Staatsbürgerschaft ist nach zehn Jahren ununterbrochenen rechtmäßigen Aufenthalts möglich (verkürzt auf sechs Jahre in bestimmten Fällen, etwa bei nachgewiesener fortgeschrittener Integration oder EU-Staatsbürgerschaft) ^[2]. Österreich erlaubt im Allgemeinen nicht den gleichzeitigen Besitz von zwei Pässen, sodass der Erwerb der österreichischen Staatsangehörigkeit den Verzicht auf die deutsche Staatsbürgerschaft erfordern würde ^[2]. Die meisten Deutschen entscheiden sich dafür, ihren deutschen Pass zu behalten und sich stattdessen auf die EU-Aufenthaltsbescheinigung zu stützen, da diese nahezu identische Rechte innerhalb Österreichs gewährt.

Bankwesen und Finanzen

Eröffnung eines österreichischen Bankkontos.

Mit Ihrem Meldezettel und Reisepass oder deutschen Personalausweis können Sie bei jeder österreichischen Bank ein Konto eröffnen. Zu den großen Banken gehören Erste Bank, Raiffeisen, Bank Austria (UniCredit-Gruppe) und BAWAG. Online-Banken wie N26 und Revolut sind bei jüngeren Einwohnern beliebt und benötigen noch weniger Unterlagen. Wenn Sie N26 bereits in Deutschland nutzen, kann Ihr Konto oft auf eine österreichische IBAN umgestellt werden, ohne ein neues zu eröffnen.

SEPA macht Überweisungen einfach.

Beide Länder verwenden den Euro und sind Teil des einheitlichen Euro-Zahlungsverkehrsraums. Überweisungen zwischen Ihren deutschen und österreichischen Bankkonten werden wie inländische Euro-Überweisungen behandelt, ohne Umrechnungsgebühren und mit Abwicklung innerhalb eines Geschäftstags. Daueraufträge, Lastschriften und Gehaltszahlungen funktionieren grenzüberschreitend identisch.

Schließung oder Beibehaltung deutscher Konten.

Es besteht keine Pflicht, Ihr deutsches Bankkonto zu schließen. Viele Deutsche behalten ein deutsches Konto für laufende Verpflichtungen (Versicherungspolicen, Abonnements, Familienüberweisungen). Wenn Sie eine deutsche Adresse auf dem Konto beibehalten, gibt es keine Einschränkungen. Wenn Sie auf eine österreichische Adresse umstellen, werden die meisten deutschen Banken das Konto normal weiterführen, da beide Länder in der EU sind.

Rente und Altersvorsorge.

Ihre deutschen Rentenansprüche (Deutsche Rentenversicherung) bleiben bestehen. In Deutschland geleistete Beiträge gehen nicht verloren. Gemäß den EU-Koordinierungsregeln können Sie deutsche und österreichische Rentenzeiten kombinieren, um in beiden Ländern Leistungsansprüche zu erfüllen ^[1]. Deutsche Rentenleistungen können ohne Kürzung in Österreich bezogen werden. Das österreichische Pensionssystem (ASVG) baut auf Basis Ihrer österreichischen Beiträge einen separaten Anspruch auf.

Lebenshaltungskosten.

Wien ist im Allgemeinen günstiger als München, aber teurer als die meisten anderen deutschen Städte. Lebensmittel, Gastronomie und Transportkosten sind weitgehend vergleichbar. Die Mieten in Wien sind deutlich gestiegen, liegen aber noch unter dem Münchner Niveau. Die Mietpreisbremse (Mietrecht) gilt für viele Altbauwohnungen in Wien und hält die Mieten in regulierten Wohnungen deutlich unter dem Marktniveau. Salzburg und Innsbruck sind für ihre Größe teuer, bedingt durch begrenztes Wohnungsangebot und Tourismusnachfrage.

Steuerbegünstigtes Sparen.

Österreich hat keine direkte Entsprechung zur deutschen Riester-Rente oder zum Bausparvertrag mit Steuervorteilen. Österreichische Einwohner können in betriebliche Vorsorgekassen (Betriebliche Vorsorge) und staatlich geförderte Prämien-Zukunftsvorsorgeprodukte (Prämienbegünstigte Zukunftsvorsorge) einzahlen. Lassen Sie sich nach dem Umzug von einem lokalen Finanzberater bei der Umstrukturierung Ihrer Sparstrategie beraten.

Umzugslogistik

Grenzüberschreitende Umzüge innerhalb der EU.

Da beide Länder EU-Mitglieder sind, gibt es keine Zollerklärungen, Zölle oder Einfuhrsteuern auf Ihren persönlichen Besitz. Sie können einen Miet-Lkw über die Grenze fahren, ohne weitere Dokumente außer Ihrem normalen Ausweis. Internationale Umzugsunternehmen auf dieser Strecke sind unter anderem Gebrüder Weiss (österreichisch), DB Schenker und DHL Freight. Ein Komplettumzug von einer deutschen Großstadt nach Wien kostet je nach Volumen und Entfernung in der Regel zwischen 2.000 und 5.000 Euro.

Auto importieren.

Wenn Ihr Auto bereits in Deutschland zugelassen ist, müssen Sie es innerhalb eines Monats nach Begründung Ihres Wohnsitzes in Österreich ummelden. Bringen Sie Ihre Zulassungsbescheinigung Teil I und II (deutsche Fahrzeugdokumente) mit, ein gültiges Pickerl (§57a-Überprüfung, das österreichische Pendant zum TÜV) von einer autorisierten österreichischen Werkstatt, einen Versicherungsnachweis einer österreichischen Versicherung und Ihren Meldezettel. Die Normverbrauchsabgabe (NoVA), Österreichs fahrzeugbezogene Zulassungssteuer basierend auf CO2-Emissionen, gilt für erstmals importierte Fahrzeuge. Dies kann je nach Emissionswert des Fahrzeugs von einigen hundert bis zu mehreren tausend Euro ausmachen. Viele Deutsche werden von diesen Kosten überrascht. Elektrofahrzeuge sind von der NoVA befreit.

Führerschein.

Deutsche Führerscheine gelten in Österreich unbefristet aufgrund der gegenseitigen EU-Anerkennung. Sie müssen Ihren Führerschein nicht umtauschen, es sei denn, er läuft ab. In diesem Fall erneuern Sie ihn über eine österreichische Behörde. Die alten deutschen Führerscheine im rosa oder grauen Format vor der EU-Einführung sollten unabhängig davon gegen ein EU-Kartenformat eingetauscht werden.

Haustiere.

Hunde und Katzen, die innerhalb der EU reisen, benötigen einen EU-Heimtierausweis, eine gültige Tollwutimpfung und einen ISO-konformen Mikrochip. Wenn Ihr Haustier bereits einen deutschen EU-Heimtierausweis hat, sind keine zusätzlichen Dokumente erforderlich. Österreich hat in einigen Bundesländern rassenspezifische Vorschriften (Wien verlangt einen Hundeführschein für bestimmte Rassen), prüfen Sie daher die örtlichen Regelungen, bevor Sie mit einer gelisteten Rasse umziehen. Die Hundeanmeldung (Hundesteuer) ist in den meisten österreichischen Gemeinden Pflicht.

Internet und Telefon.

Österreichische Mobilfunk- und Breitbandanbieter sind A1, Magenta (T-Mobile Austria) und Drei (Hutchison). Prepaid-SIM-Karten sind in jedem Elektronikfachmarkt erhältlich. Wenn Sie einen deutschen Vertrag bei Telekom, Vodafone oder O2 haben, können Sie diesen gemäß den EU-Roaming-Regeln (Roam-like-at-Home) weiternutzen. Wenn Österreich jedoch Ihr dauerhafter Wohnsitz wird, kann der Anbieter den Wechsel zu einem lokalen Tarif verlangen.

Zeitzone.

Österreich und Deutschland teilen dieselbe Zeitzone (MEZ/MESZ). Es gibt keinen Zeitunterschied für berufliche oder private Anrufe.

Kulturelle Anpassung

Sprache.

Deutsch ist in beiden Ländern Amtssprache, aber das österreichische Deutsch (Österreichisches Deutsch) weist erhebliche Unterschiede in Wortschatz, Aussprache und Grammatik gegenüber dem Standard-Hochdeutsch auf. Alltagsbegriffe unterscheiden sich: Paradeiser (Tomate), Erdapfel (Kartoffel), Topfen (Quark), Semmel (Brötchen), Jänner (Januar), heuer (dieses Jahr). Amtliche Dokumente und Verwaltungssprache verwenden österreichisches Standarddeutsch, das eine anerkannte Standardvarietät ist, kein Dialekt. Darüber hinaus können regionale Dialekte (Wienerisch, Tirolerisch, Steirisch) für Deutsche anfangs wirklich schwer zu verstehen sein. Die meisten Österreicher wechseln im Gespräch mit Deutschen in ein standardnäheres Register, aber die soziale Integration vertieft sich erheblich, sobald Sie lokale Ausdrücke aufgreifen.

Titel und Förmlichkeit.

Österreich legt mehr Wert auf akademische und berufliche Titel als Deutschland. Die Anrede "Herr Magister" oder "Frau Doktor" in beruflichen und auch lockeren Situationen ist Standardpraxis. Das Weglassen von Titeln, die jemand erworben hat, gilt als unhöflich. Das "Sie" hält sich in österreichischen Arbeitsumgebungen und sozialen Interaktionen länger als in vielen deutschen Städten.

Einstellungen gegenüber Deutschen.

Die Beziehung zwischen Österreichern und Deutschen ist geprägt von einer gemeinsamen Sprache und einer eigenständigen nationalen Identität. Leichte Neckereien und Witze über Deutsche sind ein fester Bestandteil der österreichischen Kultur, und das meiste davon ist gutmütig gemeint. Dennoch empfinden manche Österreicher bestimmte deutsche Kommunikationsstile (Direktheit, Lautstärke, Verwendung von Hochdeutsch in legeren Kontexten) als störend. Einen angepassten Wortschatz und einen zurückhaltenderen Kommunikationsstil zu verwenden, hilft erheblich. "Grüß Gott" statt "Hallo", "Servus" statt "Tschüss" zu sagen und österreichische Essensbegriffe zu verwenden, wird bemerkt und geschätzt.

Arbeitskultur.

Österreichische Arbeitsplätze sind tendenziell hierarchischer und förmlicher als die flachen Strukturen, die in deutschen Startups und Technologieunternehmen üblich sind. Entscheidungen können länger dauern, da sie mehr Genehmigungsebenen durchlaufen. Kaffeepausen sind eine soziale Institution, nicht nur ein Koffein-Stopp. Pünktlichkeit wird erwartet, ähnlich wie in Deutschland.

Bürokratie.

Die österreichische Bürokratie ist in ihrer Komplexität mit der deutschen vergleichbar, arbeitet aber in manchen Ämtern langsamer. Die MA 35 (Einwanderungs- und Staatsbürgerschaftsamt in Wien) ist bekannt für lange Bearbeitungszeiten und schwierige telefonische Erreichbarkeit. Ein aus der Erfahrung mit dem deutschen Bürgeramt aufgebauter Geduldvorrat wird Ihnen zugutekommen.

Outdoor-Kultur.

Österreichs Geografie macht Wandern, Skifahren und Bergsport zu einem zentralen Bestandteil des sozialen Lebens, der über das hinausgeht, was die meisten deutschen Städte bieten. Der Beitritt zu einer lokalen Alpenverein-Sektion ist einer der schnellsten Wege, ein soziales Netzwerk außerhalb der Arbeit aufzubauen. Wochenendausflüge in die Alpen gehören zum normalen Alltag, auch für Wiener Bewohner.

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