Gebühr für Verzicht auf US-Staatsbürgerschaft sinkt auf 450 Dollar
Am 13. April 2026 sinkt die Gebühr für den Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft von 2.350 auf 450 Dollar. Das Außenministerium veröffentlichte die endgültige Regelung am 13. März im Federal Register und stellte damit den Preis von vor 2015 wieder her, nach Jahren des rechtlichen Drucks von Interessengruppen, die Amerikaner im Ausland vertreten.
Die ursprüngliche Erhöhung auf 2.350 Dollar erfolgte 2014, als das Ministerium argumentierte, steigende Verwaltungskosten decken zu müssen. Das machte die US-Gebühr zur weltweit höchsten für einen Staatsbürgerschaftsverzicht.
Die Zahlen
Im Jahr 2024 verzichteten 4.820 Amerikaner, ein Anstieg von 48 % gegenüber 2023 und die dritthöchste Jahreszahl überhaupt. Allein im dritten Quartal gab es 2.123 Verzichtserklärungen, der höchste Quartalswert seit Ende 2016.
Eine Umfrage von Greenback Tax Services aus dem Jahr 2025 ergab, dass 49 % der US-Expats den Verzicht planen oder ernsthaft in Erwägung ziehen, gegenüber 30 % im Jahr 2024. Die Hauptgründe: Belastung durch Steuererklärungen, politische Unzufriedenheit und FATCA-bedingte Bankeinschränkungen.
FATCA und Banking
Der Foreign Account Tax Compliance Act, der 2010 erlassen wurde, verpflichtet ausländische Finanzinstitute, Konten von US-Personen an den IRS zu melden. Die Compliance-Kosten für Banken sind erheblich, und viele haben darauf reagiert, indem sie amerikanische Kunden schlicht ablehnen. Expats in Europa und Asien berichten regelmäßig, dass sie bei der Kontoeröffnung, bei Hypothekenanträgen oder beim Aufbau von Anlageportfolios abgewiesen werden.
Die USA sind eines von nur zwei Ländern (das andere ist Eritrea), die Bürger unabhängig vom Wohnort auf ihr weltweites Einkommen besteuern. Selbst Amerikaner, die seit Jahrzehnten nicht mehr in den USA gelebt haben, müssen jährlich Steuererklärungen abgeben und ausländische Bankkonten über 10.000 Dollar per FBAR melden. Der Foreign Earned Income Exclusion deckt bis zu 130.000 Dollar an Erwerbseinkommen ab, aber Kapitalerträge, Renten und Veräußerungsgewinne genießen keine solche Erleichterung.
Die Wegzugssteuer
Verzichten heißt nicht steuerfrei davonkommen. Der IRS wendet eine Expatriation Tax auf „covered expatriates" an, definiert als Personen mit einem Nettovermögen über 2 Millionen Dollar, einer durchschnittlichen jährlichen Steuerschuld über 206.000 Dollar in den letzten fünf Jahren oder fehlender Bestätigung der Steuer-Compliance über fünf Jahre.
Betroffene Expatriates unterliegen einem Mark-to-Market-Regime: Der IRS behandelt alle weltweiten Vermögenswerte so, als wären sie am Tag vor der Expatriierung verkauft worden. Nicht realisierte Gewinne über 910.000 Dollar (dem Freibetrag für 2026) werden mit Kapitalertragssteuersätzen besteuert. Altersvorsorgekonten werden härter getroffen. Aufgeschobene Vergütungspläne und IRAs werden ab dem ersten Dollar besteuert, ohne Freibetrag.
Wen das betrifft
„Zufällige Amerikaner" sind ein großer Teil der Geschichte. Das sind Menschen, die in den USA als Kinder ausländischer Eltern geboren wurden oder im Ausland als Kinder amerikanischer Eltern, die als Kinder das Land verließen und keine praktischen Bindungen an das Land haben. Viele entdecken ihre US-Steuerpflichten erst, wenn eine ausländische Bank ihren Geburtsort meldet. Für sie war die Gebühr von 2.350 Dollar ein teurer Ausstieg aus einer Staatsbürgerschaft, die sie nie genutzt haben.
Die Gebührenreduzierung ist auch für Langzeit-Expats relevant, die sich im Ausland ein Leben aufgebaut haben und zu dem Schluss gekommen sind, dass die Erklärungspflichten die Vorteile des Passes überwiegen. Mit einer Gebühr von 450 statt 2.350 Dollar sinkt die finanzielle Hürde erheblich.
Was sich nicht ändert
Die Wegzugssteuer bleibt. FATCA bleibt. Die Pflicht, fünf Jahre Steuererklärungen nachzureichen, bevor man verzichtet, bleibt. Die Gebühr von 450 Dollar deckt die Verwaltungsbearbeitung der Bescheinigung über den Verlust der Staatsangehörigkeit. Alles andere im Verfahren bleibt gleich.
tl;dr
Die Gebühr für den Verzicht auf die US-Staatsbürgerschaft sinkt am 13. April 2026 um 80 %, von 2.350 auf 450 Dollar. Verzichtserklärungen erreichten 2024 mit 4.820 einen Höchststand, und fast die Hälfte der Expats erwägt den Schritt. FATCA-Bankeinschränkungen und weltweite Steuerpflichten sind die Haupttreiber. Die Wegzugssteuer auf nicht realisierte Gewinne über 910.000 Dollar gilt weiterhin.